客户风险管理企业风险管理经典.ppt

广东金融学院 金融系 从商业银行角度 首先，各行要拓宽信息来源渠道，改变单一依靠企业报送报表获取信息的做法，要统一配备专门力量采集经济、金融、法律、行业政策等宏观信息，与客户经理日常收集到的客户信息、经营情况、财务状况以及五级分类工作中积累的贷款人、保证人的有关质量等微观信息结合起来，建立统一的客户信息管理系统。 广东金融学院 金融系 其次，要提高业务处理、信息采集和加工的自动化水平，并使信息采集与业务处理同步进行，对掌握的信息统一加工、管理，并适时更新。 广东金融学院 金融系 最后，理顺信息传输渠道，使系统信息为市场开拓、贷款评估、客户管理等部门的工作提供快速、准确的信息支持，切实提高信息共享率和利用率，保证信贷工作的高效运转。 广东金融学院 金融系 从中央银行角度 一是不断补充与完善全国个人征信系统及企业征信系统，发挥其应有的资信信息量大、及时及共享的功能。 广东金融学院 金融系 二是发挥银行同业公会的作用，及时互通信息，通过在系统内交流“不良借款人黑名单”的形式，共同防范企业利用银行之间的竞争与信息不对称，打击信贷欺骗与违约行为。 广东金融学院 金融系 建立客户风险预警信号指标体系 信息的采集只是风险预警的第一步，更为重要的是对信息的分析，从中发现一系列的危险预警信号，并采取相应的防范措施，从而达到防患于未然的效果。因此，要将预警信号的挖掘制度化和规范化。 广东金融学院 金融系 1．与银行关系的预警信号 没有按约定用途使用授信 企业存款余额持续下降 应付票据展期过多，逾期单证未赎（包括信用证来偿付） 要求以借款用于偿还其他银行债务 不主动向银行提供信用资料 签发空头支票 广东金融学院 金融系 要求贷款展期 被其他债权人追讨欠款或索取赔偿 担保人突然要求解除其担保责任 季节性贷款需求变化无常 从其他银行获取抵押贷款 在本行结算比例低于贷款比例 多头开户，往来银行经常变换 隐瞒与其他银行的往来情况 对银行态度趋向冷淡 广东金融学院 金融系 2．财务报表反映的预警信号 多次延误提供财务报表、生产经营情况报告 有保留的会计师报告 存货和或应收账款增长超过销售的增长幅度 经营成本的增幅超过销售的增幅 主营业务萎缩 销售额连续下降 广东金融学院 金融系 连续3个月经营亏损 短期融资挪作长期投资 坏账增加或不提取坏账准备 100万元（含等值外汇）以上的应收款及应付款账龄延长 固定资产增长幅度超过10％ 负债增长幅度超过10％ 与子公司、附属公司间发生大量往来款 净现金流入下降 不合理地改变或违反会计制度规定 广东金融学院 金融系 3．企业人事管理方面的预警信号 董事会成员、主要股东、高层领导人或财务负责人的人事变动 关键人物身体状况不佳或死亡 各部门工作不协调 业务骨干流失率高 广东金融学院 金融系 劳工纠纷 高层领导投机心理过重 高层领导对市场信息反应迟缓 高层领导缺乏长远的经营策略、急功近利 无故更换会计师、审计师及事务所 广东金融学院 金融系 4．经营管理方面的预警信号 逃税、骗税和违规经营 牵涉法律诉讼 行业不景气 国家政策出台对公司经营带来负面影响 设备保养、维修不善 生产秩序混乱、生产环境脏乱差 存货陈旧且数额较大 销售旺季之后，存货仍大量积压 广东金融学院 金融系 市场出现强劲对手，竞争处于不利地位 市场份额呈下降趋势 生产规模过度扩张 投资项目失败 冒险投资于新业务领域 冒险兼并或受政府指令兼并其他企业 与公司往来密切的某大客户经济状况突然变坏 失去一个或多个主要客户 与主要供应商、销售商关系紧张 内部谣言四起，人心涣散 广东金融学院 金融系 5．授信担保方面的预警信号 未能按期落实担保手续 抵（质）物管理不善 抵（质）物估值大幅减少 保证人负债大幅增加 保证人或有负债大幅增加 保证人经营情况转坏 广东金融学院 金融系 （二）建立科学的授信决策机制 目前，在我国银行的客户风险主要还是表现为信贷风险，因此，建立并完善科学的投资决策机制对防范和控制客户风险尤为重要。 广东金融学院 金融系 科学授信决策机制的内涵 科学的授信决策机制应该是以独立的尽职调查、民主的风险评审、严格的问责审批并辅之以全面的后评价为内容的“三位一体”的授信决策机制。 广东金融学院 金融系 科学的授信决策机制 具体内容 独立的 尽职调查 民主的 风险评审 严格的问责审批制 全面的 后评价 广东金融学院 金融系 （三）健全客户风险的处理与化解体系 客户风险的处理与化解就是在银行客户风险发生之前或已经发生时采取一定的方法或手段以减少风险损失或制止风险损失继续蔓延的过程。 综合归纳,商业银行客户风险的处理与化解体系重要包括以下内容: 广东金融学院 金融系