鑫华伞业有限公司采购和付款业务内部控制问题研究.doc

给尊敬的执笔老师的一段心里话： 老师您好 很荣幸我的论文您帮忙更改，我也知道会很麻烦，但是真心的求您帮帮忙 我们学校为了防止学生买论文 所以自己设计了论文的大纲目录 您仔细看目录就能看出来 第二三章是要写理论的，不可以有鑫华公司的字样 。第四五章就必须联系实际写，不要写理论，要有鑫华公司存在什么什么问题的字样和鑫华公司应该怎么解决的字样。 第2.1-2.4节对应着3.1-3.3节 就是说2.2节写了请购那么3.1节就要写请购有关的内容 同理2.2-2.4节也对应着4.3.1-4.3.3节的问题 就是说2.2节写的是请购那么4.3.1节就要写请购环节存在的问题 相应的5.1节要写4.3.1节问题的措施 依此类推章节环环相扣 虽然很死板但是仔细想想也很有条理 只要耐心看看我的标注就能写出合格的文章。谢谢您，恩情永不忘！老师说您的表格做的非常好!嘿嘿谢谢您了 。第一章也要改好多但是学校太事了 我无法用文字形容要改的内容只有自己改了 所以请老师从第二章开始改 谢谢您 我们老师每周二周三在学校其他时间就在别的城市 所以请亲爱的老师加油帮忙赶出来 最好在明天5点半之前改好 我6点约她见面 最后还要谢谢您！ 第2章 采购与付款业务内部控制的概况 7 第2.1节 采购与付款内部控制定义 7 第2.2节 采购与付款内部控制中的请购 7 第2.3节 采购与付款内部控制中的验收 8 第2.4节 采购与付款内部控制中的付款 9 第3章 采购及付款业务内部控制理论支撑 9 第3.1节 健全请购控制制度 9 第3.2节 加强验收与保管控制制度 10 第3.3节 完善审核制度 10 第4章 鑫华公司内部控制的实证分析 11 第4.1节 鑫华公司的简介 11 第4.2节 鑫华公司采购及付款业务内部控制的现状 11 第4.3节 鑫华公司采购及付款业务内部控制存在的问题 11 4.3.1 请购环节存在的内部控制问题 11 4.3.2验收与保管环节存在的内部控制问题 12 4.3.3付款业务中各项程序的问题 12 第5章 完善鑫华公司采购及付款业务内部控制的对策 13 第5.1节 实行集体决策审批 健全请购控制制度 13 第5.2节 加快信息化建设步伐 强化验收与保管控制制度 14 第5.3节 严格付款各项程序 不断完善审核制度 14 结 论 16 附 录 要采用 访谈法写 根据第四章的3个环节的问题设计20个问题。找请购。验收。付款。环节的人进行问答 参考文献 紫色字代表老师给的要求第二章 采购与付款业务内部控制的概况 第2.1节 采购与付款内部控制定义 第二章和第三章不要出现，《这个公司》《该集团》《鑫华伞业》字样。 第二章全部是理论，不需要结合鑫华伞业。 第四章第五章恰恰和第二章第三章相反。 四五章要带上鑫华伞业的字样 例如：鑫华伞业的问题是。。。鑫华伞业应该怎么怎么做。 2.1节就单纯的写理论和定义 先写内部控制定义 再写采购和付款的定义 这样2.1节就完成了 这段需要重新写 谢谢您了 该集团将采购中心分为三个部门：开发部、业务部和综合部。开发部负责新原料、新供应商及供应商的评估管理；业务部负责订单的分配(在采购平台上进行竞价、招投标来分配订单)、订单跟踪到货及采购合同的签订；综合部负责订单制定、请购单初审及付款请款。 采购与付款业务的内部控制目的是预防采购过程中的各种弊端，提高采购与付款业务的质量。这里所称的采购是指单位为了满足物品(原材料、辅料、固定资产、办公用品等)或劳务(技术、服务等)等需要所进行的各项业务活动。这里所指的付款是指企业对所采购的物品或劳务支付款项的行为。 第2.2节 采购与付款内部控制中的请购 2.2节，2.3节，2.4节不要写ERP， ERP可以作为第五章对策中5.2节加快信息化建设步伐来作为措施写。在二三章写会与第四章第五章有冲突。 在这节上也不要体现出鑫华伞业等字样不要和鑫华联系 只写理论 可以写请购的流程。请购的措施。等等 就是不要和公司联系 那是第四章需要写的 ERP的一个重要作用就是物料需求管理。在ERP系统下，只要生产排程和物料主数据正确，请购计划的分解就可实现。然而，由于我国市场的不稳定，企业的采购也不能完全依赖ERP，许多环节还需要人的管理加以解决。 按照鑫华伞业公司的特点（这样的字样体现在第四章第五章 第二三章不要有），请购单分为三类：一般物料请购单、特殊物料请购单和部门物资请购单。一般物料请购单是根据正常的销售计划结合库存情况推导来的。特殊物料请购单是据供应商供应能力和供应价格变化、营销活动需要等产生的。这一类计划根据计财部季度销售回款计划、品牌策划部产品升级换代和促销活动规划、科研中心配方更换信息，并综合考虑产品销售状况、物料采购状况等因素制订。这一类物资需求计划对此类销售型