2018年税收调查常见问题解答.docVIP

税收调查常见问题答疑 目录 信息表 企业表 货物劳务服务表 其他问题（第一部分） 其他问题（第二部分） 其他问题（第三部分） 企业单机录入版问题 信息表 1、问：信息表第14行选择了0，第15行自动灰掉不能填，但审核时提示因15行未填写而无法通过审核。18、19行也有这个现象。 答：先点击“计算”，再点击“审核”，便可以通过审核。（请提示纳税人填报时多点击“计算”）。或者让企业先填15、19行，再填14、18行。 2、问：信息表内的调查方式代码、自定义代码如何填写。 答：企业无需填写该代码。 3、问：企业属于房产税纳税人，信息表中“房产税缴纳方式和应税房产坐落地代码”如何选择。 答：不管企业房产坐落于深圳市哪个位置均选择“1”。 企业表 1、问：195栏不能自动计算。 答：如果信息表“企业所得税缴纳方式代码”选择了“1”或者“4”，195-207栏是自动从255-278相关栏获取的，这种情况下，195和207相关栏的计算公式就失效了。请提醒纳税人先把255-278栏填写完整。 2、问：如果企业流动负债为负，应付账款为正，但因为有其他流动负债是负数，而导致系统出现如下提示。 答：按实际情况填写，并填写审核说明。（资产类相关指标出现类似情况请做相同处理） 3、问：在年中新认定的一般纳税人，增值税部分要如何填写。 答：在年中新认定的一般纳税人，增值税部分在企业表和货劳表中均要分别按一般货物劳物和简易征收填写。 4、问：企业所有相关数据为零，如何填写。 答：信息表所有指标均要如实填写完整，其他表格指标要与CTAIS数据核对，确实均为零的，可填写审核说明。 货劳表 1、问：企业同时有17%和13%销项税额，在劳务表中提示几项错误。 答：不同税率的同种应税货物或劳务，在填写货物劳务服务表时应该分行填写。产品代码不能填写同一个，第二行应另行选择一个相近的代码填写。 2、问：企业同时有增值税和营业税的应税货物劳务，劳务表中提示几项错误。 答：不同税种的应税货物或劳务，在货物劳务服务表中应该分行填写，产品代码选择相应的填写。增值税和消费税可以在同一行填列。 3、问：物业管理处代收水电费如何填写劳务表。 答：物业管理处交增值税，代收电费的产品代码填写电力供应，代收水费的产品代码填写自来水，没有计量单位，不用填产销量。 4、问：信息表选金银首饰珠宝制造业（C2438）的企业，货劳表选金银首饰珠宝（2502）的，审核会通不过。 答：请如实填写行业代码和产品代码，然后填写审核说明。 5、问：货物劳务服务表的货物劳务比重不达80%。 答：货物劳务服务表增值税销售额（8、9、10栏）之和要大于企业表增值税销售额、营业税营业收入（2、3、4、5、45、48、51栏）之和的80%。如无特殊情况，请返回纳税人补填货劳表数据。 6、问：货物劳务服务表其他填写注意事项。 答：1.查看货物劳务服务表是否漏填（一般情况下，货物劳务服务表必填，除非所有数据均为零），如若有漏填情况，要补填。今年特别提醒37-39栏数据，只有销售产品（不含应税服务）的纳税人可以填写。 其他问题（第一部分） 1、问：使用NTTS录入版上报税收调查数据，在〔收发〕菜单下选择〔上报数据〕—〔i@Report报表服务器〕—〔下一步〕时，填写服务器地址：http: //50/IRPT/i，同时选择〔上报上级单位〕后出现host：port URL地址 list等一连串的英文错误提示。提示请问该如何解决？ 答：地址写错了。http: //50/IRPT/i，两个左斜杠//前面多了一个空格。删掉就行了。 2、问：企业已经在直报系统填报完毕，但税务机关审核人员查看时显示企业未上报。 答：企业可能填报完毕后只点击了“保存”，未点击“上报”，请告知企业务必点击“计算、审核、上报”。 3、纳税人确认是在税收调查纳税人名单中。现在使用全国税收调查系统【录入版】申报税收调查数据，点击上报数据后提示数据上报失败，失败上报数据一户，未能上报以下数据，原因是该用户无权限上报数据。 答：有可能纳税人在开始注册的时候没有修改注册信息，注册信息前四位默认是440300的，连带信息表第一行纳税人的识别号前四位也是440300。建议纳税人查看一下。如果是，修改注册信息就可以成功上报了。 3、 问：纳税人在国税网站进行税收调查网上直报，此前已经填写了很多数据了但尚未上报，点击保存-保存到服务器，现在进入网页，系统提示安装插件，因为之前已经安装过，请问重新安装插件会不会导致之前填写的数据丢失？若数据丢失，保存到服务器的数据有没有办法修复？怎么修复？ 答：重新安装插件不会丢失数据。建议纳税人再保存一份在本地比较保险。? 4、问：其他注意事项。 答：通知企业网上申报时，在审核前一定要先点“计算”。 5、关于“读入征管数据”的问题 答