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第一部分 集团资金支付管理 一、资金支付审批范围： 集团资金支付审批范围包括：货款支付（含材料采购）、内部往来款、投资支出、资产购置、借款（含备用金）、费用报销等支出。 第一部分 集团资金支付管理 二、资金支付审签人的权责 1、经办人：经办人应如实反映资金支付内容，取得合法（规）的资金支付票据，在资金申请单、报销单上签字，对资金支付结果负直接责任。 2、各部门负责人：应对本部门资金支付的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核签字，对资金支付的结果负部门领导责任。 第一部分 集团资金支付管理 二、资金支付审签人的权责 3、财务复核人：对集团资金负有监督管理职责。应依据集团相关制度要求，审核资金支付是否符合资金计划内容、对报销票据的合规性、报销单据填写的规范性、审签手续是否齐全、支付报销金额与原始报销单据的准确性负责。 4、对资金支付具有最终审批权限的人员（集团总经理及行政副总），对资金支付的结果负有全面审核责任。集团财务副总对集团全部资金收支负有审计稽核责任。 第一部分 集团资金支付管理 三、资金支付的基本规定： （三）在办理资金支付手续时，如不在当月上报的资金收支计划范围内，应由部门负责人填写资金收支调整计划表经有审批权限的人员签批后，方可至财务办理请款手续。 （四）出纳员在办理现金付款手续时，应认真审查原始凭证的真实性与正确性，审查是否符合集团规定的签批手续，审核无误后方可办理资金支付手续。 （五）任何部门和个人都不得以任何理由私借或挪用公款。个人因公借款需经有审批权限的人员签批后方可至财务办理请款手续。 （六）资金支付总额超过2000元，需要提前一天通知财务部备款。 第一部分 集团资金支付管理 四、资金支付审批流程及相关要求 （一）货款支付审批流程： 货款支付主要是指经营用产品的采购，包含但不限于购买生产用材料的采购付款。 第一部分 集团资金支付管理 四、资金支付审批流程及相关要求 （二）固定资产购置审批流程： 第一部分 集团资金支付管理 四、资金支付审批流程及相关要求 （三）投资资金支付审批流程： 第一部分 集团资金支付管理 四、资金支付审批流程及相关要求 （四）借款（含备用金）审批流程： 第二部分 费用报销管理 一、费用报销范围： 费用报销审核范围包括:工资、差旅费、办公费用、电话费、邮寄费、水电费、汽车费用、市内交通费、业务招待费、员工餐费、福利费、招聘费、修理费、租赁费、年检费用等。 第二部分 费用报销管理 二、费用报销审批流程及相关要求 （一）费用报销审批流程： 第二部分 费用报销管理 二、费用报销审批流程及相关要求 （二）费用报销基本要求： 1、业务经办人应取得真实、合法、有效的发票做为报销原始单据。一次性购买一批物品时，发票上能注明明细项目的，应予以注明；发票上无法列清明细的，应附货物销售清单（需盖发票专用章）。 2、业务经办人员在费用报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照集团统一印制的“费用报销审批单”的规范粘帖，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、差旅费、电话费、业务招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。单据数量比较烦杂的要分别填写报销单。单据分类不清晰，粘贴不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。 第二部分 费用报销管理 二、费用报销审批流程及相关要求 （二）费用报销基本要求： 3、业务经办人员应按照集团《费用管理制度》的要求认真填写“资金/费用报销审批单”。所填写项目应按照单据类别分栏次填写用途，同时在用途中要注明报销部门及简述费用内容或事由，并在附件中写明所附单据的张数。字迹应清晰、工整，金额大小写必须一致且与后附原始单据金额相符，不得涂改，否则无效。 4、业务经办人员在进行费用报销时，必须取得相应的合法票据，且在发票背面左下角处签名。没有特殊原因必须在取得票据后两天内递交上级主管领导审核签字。 第二部分 费用报销管理 二、费用报销审批流程及相关要求 （二）费用报销基本要求： 5、部门负责人有督促业务经办人员办理报销的义务，要求业务经办人及时报销。无特殊申请，超过发票开具日期30天的费用，原则上不予以报销。 6、部门负责人审核签字后，业务经办人将报销单交至财务部，由集团各级财务负责人审核签字。财务审核应本着以下原则： (一) 审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹； (二) 审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符； (三) 审核各项费用取得的发票是否合规（法）； (四) 审核费用发生部门审签手续是否齐全； (五) 审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报； 对不符合上述规定的费用报销审批单，集团各级财务部有权将该