财务资金部各岗位工作职责及流程..doc

中建六局土木工程有限公司六安分公司财务资金部 财务资金部各岗位工作职责及流程 一、 人员编制图示 二、各工作岗位职责 （一）出纳员 岗位职责 出纳员是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算等有关账务，保管库存现金、有价证券及有关票据工作。主要工作职责有： 1. 做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性和合法性。 2. 每天工作日结束前，及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对，填写《资金日报表》，做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。 3. 严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，根据审核无误的原始凭证办理现金及银行结算业务。对于公司所有的开支项目，必须经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。 4. 根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计编制记账凭证。配合会计人员做好每月的涉税和工资的发放工作；做到及时准确，不得无故延误。 中建六局土木工程有限公司六安分公司财务资金部 5. 负责银行账户的日常结算，银行存款日记帐，并做到日清月结，月末与银行核对存款余额，不符时编制《银行存款余额调节表》，并将《银行对账单》及《银行存款余额调节表》于次月1日交财务主管。 6. 及时清理帐目，督促因公借款人员及时报帐，杜绝个人长期欠款，前期借款未清理的财务部不予支付，如有特殊情况需以书面形式向领导申请特批，并保证清理时间。 7. 出纳员不得兼管收入、费用债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。 8. 保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷，对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。 9. 严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。 10. 根据审批的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。 11. 根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。 12. 定期上缴各种完整的原始凭证。 13. 根据公司领导的需要，编制各种资金流动报表。 14. 完成领导交给的其他工作。 工作流程 （一）现金收付 1、收现 根据开具的收据（发票）收款——→保证收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金日记账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应会计岗位签收制证 2、付现 （1）费用报销及资金支付 审核各会计主管岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并 中建六局土木工程有限公司六安分公司财务资金部 督促领款人签名——→据凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金日记账——→将凭证及时传会计进行账务处理 （2）职工工资、人工费、福利费发放 凭综合部编制的表发放——→在表上加盖“现金付讫”章——→登记现金日记账——→登记票据传递登记本——→将票据传递登记本传会计签收制证 3、现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票（或凭农行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午4：00视库存现金余额送存银行 注：下午下班后，现金库存应在限额（2000.00元） 注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。 （2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。 （3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。 （2）打卡工资 根据综合部出具的付款审批单（经财务主管签字）开具支票——→填写进账 中建六局土木工程有限公司六安分公司财务资金部 单——→送银行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传会计岗位制证 3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。 4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。 （三）工作要求 1、 熟悉公司各类财务管理制度。 2、 了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。 3、 准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。 4、 坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。 5、 随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。 6、 树立良好的窗口形象。 （二）、会计 岗位职责 1、认真学习党和国家的有关方针、政策、法令、制度，刻苦钻研业务，贯彻执行财经制度，维护财经纪律，能力做好本职工作。搞好财务核算。 2、认真执行各项财经纪律、方针、政策、法规、制度和各项开支标准，对违反制度的业务事项有权