借款与各项费用开支标准及审批程序.docVIP

借款和各项费用开支标准及审批程序第一条　　为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。 第二条：借款及报销审批程序。　　(一)出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证”，写明出差时间、地点，借款金额原则按“往返车费+（住宿费+生活补助）*预计出差天数”计算借款金额，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由财务经理批准，最后经总经理审批后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。(二)其他临时借款，如购置款、业务费、周转金等，审批程序同第二条第一款。 (三)试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。(四)借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。 　　(五)报销审批时应具备的凭证：“请购审批单”或“费用审批单”，原始发票或者是有效收据、物品明细表。在所附凭单上，要由经办人签字，主管部门经理签字和财务经理签字。 第三条：出差开支标准及报销审批。　 (一)公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、市内交通费，按以下规定执行。各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的50%计发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的40%计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。　　(二)公司人员出差的交通费一律按公司规定最低交通费用报销，（经理级以上员工除外）具体对下列情况均以有关规定执行如下： 1.乘坐晚上交通工具出差员工，例如：从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜或连续乘车时间超过12小时的，没有入住酒店可按规定费用40%报销给员工。（酒店按7天连锁费用标准核销）　　2.公司人员出差，事先经单位领导批准就近回家探亲办事的，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差补助费、住宿费等。 3.公司人员调动工作，核发差旅费以其调入地区执行标准计发。调入人员的交通、住宿、补助除照公司规定执行外，其它条款待议。　　4.公司人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费用自理的证明，可回公司按出差标准领取费用补助；费用报销按公司规定标准执行外，其余情况一概不领发有关费用。 (三)出差补助：按出差起止时间（“算头不算尾”）(四)出差市内短途交通费凭车票实报实销，如有特发事件需要乘搭特殊交通工具需经主管同意方可报销。餐费每天补助20元。　 (五)车船票：按出差规定的往返地点、凭票据核准报销。　　(六)因特殊情况出差需乘坐飞机，由公司总经理批准，否则一律不准乘坐飞机。 　　(七)根据出差人员事先整理好的报销单据，先由会计对单据全面审核，同时按出差天数填上相关补贴，然后由部门经理签认报财务经理、公司总经理审批后，方能报销。 　　(八)出差人员如果有费用补助必须在费用报销中列出明细。 　　(九)出差期间发生属于公司规定外费用等一律由出差人员自负，不能报销。 　　(十)出差期间的宴请费用不在差旅费中报销，单独列在业务招待费中，经主管签字审批报销。 　　(十一)同性别两人一起出差，只能住一间双人间，按一个人住宿标准计算。 　　(十二)出差在外期间，一般不对外宴请和对外赠送礼品，如确有需要必须事先请示公司领导。 　　第四条：业务招待费标准及审批 (一)因业务需要开支招待费的，由部门主管填写招待费审批单，报蔡经理批准。(二)业务招待费报销单据应持有税务部门的正式发票，未能提供必须有加盖公章的收据列明公司抬头，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务部门审核，然后由总经理审批，方能付款报销。 　　(三)超审批金额外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，须经总经理审核加签。 (四)公司大型招待活动及单笔金额超过2000元的招待费用，须经董事长批准并签字报销。 第五条：储运部、财务部、办公室及其它费用标准及审批(一)采购人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证”，写明采购物品用途，借款金额原则按商品数量*单价计算借款金额，填写好该凭证后，金额在3000元内由财务主管审批，超出3000以上由总经理审批，方予借支，前次借支超过三天无故未报销者，不得再借款。（二）储运部：车辆运输费、修理费、配件费、路桥费、保管费、油费、物流费、仓储水电费等、费用1000元权限内由部门主管行使，1000元权限外需作申请由蔡经理审批方可执行。报销程序同第二条第五款。（三）财务部、办公室及其它需购买一些物品在100元内可以先购买后报销，超出100元以上需先申请由部门主管签字后购买，报销程序同第二条第五款。第五条 礼品