后勤财务科业务流程图.DOC

PAGE PAGE 1后勤财务收支核算业务流程原始凭证审核原始凭证审核收入凭证审核支出凭证审核自制凭证审核原始凭证汇总编制、录入记账凭证记账凭证复核记账凭证更正记账凭证稽核登 记 账 簿月 底 结 转会 计 报 表年 终 结 转上报会计报表报 表 分 析合并会计报表会计决算报表合并会计决算报表后勤财务决算分析上报会计决算报表及分析各中心会计报表后勤合并报表收支归集、结余分配 后勤结算中心现金、银行业务流程审核凭证审核凭证现金清点支票签收、签发现金收付讫盖章填写银行进帐单、存入银行，签发支票登记、签字、盖章与各中心对账与学校结算中心对账编制银行余额调节表后勤结算中心录入凭证现 金 盘 库与后勤各中心交接票据与学校结算中心交接票据后勤修缮工程项目核算流程工程立项一期付款（30%）二期付款（30%）工程招标学校立项工程工程立项一期付款（30%）二期付款（30%）工程招标学校立项工程工程合同质保期满，经审核后退还质保金工程合同质保期满，经审核后退还质保金工程竣工审计工程付款程序单位自筹经费工程 工程合同及《修缮工程请款单》三期付款：核销前期借款，结清工程结余 三期付款：核销前期借款，结清工程结余 《修缮项目变更情况表》收取施工单位收取施工单位工 程 质 量 质 保 金 《保修金退款审批表》后勤预算经费报销业务流程水电暖经费水电暖经费水电暖根据每月30日供水供电部门提供的学校外网水电表指数填写借款单项目负责人双签结算部借款次月初取得水电费支出发票项目负责人双签后勤财务部分别数量金额记录辅助账核酸部、结算部办理报销与借款核销燃煤：测算供暖期用量招标采购燃气：会计结算期燃气表指数结算财务部分别数量金额记录辅助帐项目负责人双签核算部结算部办理报销运行保障经费水电暖运行辅助校园楼宇运行费物业运行费交通运行费非事编人员经费审核所取发票或校内收据人员经费由后勤人力资源部审核核后勤财务部分别支出项目记录中心辅助帐随时跟踪反映控制项目经费执行情况经费回收水电费暖 费物业卫生费 后勤 收款并核销收据(审核签字)财务部 分别数量金额（包括工资扣款）记录辅助帐归集回收月终结算部交款核算部办理经费报销月底结帐与对账财务分析※经费预算执行情况※经费支出结构情况※经费支出变动情况及原因分析※人员经费情况※经费回收率及回收结构经营收支结构变动及收入上交情况人员经费由人事处审批笔餐饮服务业务核算流程材料采购各食堂将次日要货计划材料采购各食堂将次日要货计划物流软件生成采购计划单物流采购①大宗物资招标采购②农副产品市场采购③小型餐具批量采购物流软 出库单件生成 入库单验收质量数量食堂月底汇总物流部、食堂保管员、管理员签字财务部报销与结帐月底结帐收入支出一卡通窗口机归集收入收款机小票归集收入零量收入归集按照品种、类别、核算部门归集材料、费用计提工资及社保费计提管理费收支结转财务分析材料清库每月26日分别核算部门清库材料库小型炊具库分别品种类别月底盘存表财务部材料结转工资结算人事管理部收集核算单位人员考勤财务部根据岗位职级分值、间接成本指标完成情况根据各核算单位岗位职级平均分值一线人员工资二线人员工资中心主任、分管处长签名工资卡报表分析资产负债表各单位收支表表资产变化情况往来变动、原因、清理权益变动情况收支变动情况、原因间接成本完成情况伙食制品主要品种百元含量指标分析管理费用支出情况人均劳动定额完成情况