“宽严相济内紧外松”的旅检监管模式刍议.doc

管理学资料精华 TIME \@ EEEE年O月 二〇一一年六月“宽严相济、内紧外松”的旅检监管模式刍议罗湖海关 吴文奎【前言】 新形势下海关需要优化把关与服务，面临严密监管和高效运作的双重要求，呼唤构建一种更为完善的旅检监管模式，而先进的执法理念和高效的职能管理则是监管模式的核心所在。其中，“宽严相济”代表了旅检监管模式中外在的执法理念，对海关旅检执法工作具有较强的理论指导性和实践适用性；“内紧外松”代表了旅检监管模式中内在的职能管理，是全面建设现代海关旅检制度的必然要求。本文拟对这两方面的理论支持、实际运作机制进行阐述。“依法行政，为国把关，服务经济，促进发展”是新时期海关的工作方针，实践中也逐渐形成了把关服务平衡的理念。如何在基层海关旅检执法中把握把关与服务平衡，创新把关服务的内容和方式，创建和谐海关，构建“宽严相济、内紧外松”的旅检监管模式应该是一条可取途径。一、“宽严相济、内紧外松”的旅检监管模式契合了新时期海关旅检工作两大功能的平衡点当前，实现把关与服务，严密监管和高效运作依然是对旅检工作要求。一方面，旅检反走私斗争形势在总体平稳的态势下潜伏着暗流，走私活动更趋专业、智能，以“蚂蚁搬家”走私为典型的各种“化整为零”式走私屡打不止，要求海关严格把关，始终保持打私高压态势；一方面，国际间文化贸易、物流、人员交流日益频繁，要求口岸为旅客通关提供良好的公共服务，促进通关便利和便捷。双重任务，双重情势呼唤创新旅检监管模式。“宽严相济、内紧外松”的旅检监管模式——字面表述正反相对，内在涵义相辅相成，本质特征最终归于和谐执法，准确的把握住打击违法与服务发展之间的关系，契合了新时期海关旅检工作两大功能的平衡点。“严、紧”是前提保障，是严格执法：忠实于法律原则，正确理解法律精神，关注程序运作，纠正执法中重实体、轻程序的现象；“宽、松”是表现形式，是文明执法：规范行政执法行为，纠正执法中的非理性行为和违纪行为，克服“冷硬”执法，提倡人文执法；“相济”是精神内核，是理性执法：注意平衡查处违法违规行为与保障当事人合法权益的关系。注意行政执法过罚相当，“既要合法，也要合理”。“三种执法形式”彼此联系、彼此转化、彼此促进，实现了“最大限度地提高海关整体执法效能，最大限度地化解执法中的不和谐因素”，保证了把关与服务的统一，合法与合理的统一。二、“宽严相济”是监管模式中外在的执法理念，对海关旅检执法工作具有较强的理论指导性和实践适用性（一）在海关行政执法中借监“宽严相济”的刑事司法政策有着深厚的理论支持，符合现代法治的基本精神。新公共服务理论认为，国家与公民之间的关系模式是建立在政府的存在就是要确保一定的程序（如执法程序）和公民权利的理论基础之上的，政府的管理要体现和谐，公平正义、尊重人的尊严与价值。这一理论给海关执法的启示是：在执法过程中要努力从实体上、程序上、时效上全面保障公平正义的实现，做到“宽严相济”，体现“服务、责任、法治”，以更好的执法质量、更低的执法成本、更便捷的执法形式，为社会提供安全保障，营造服务和谐。此外，现代法治的基本精神要求充分实现行政管理相对人的价值，以人为本，体现人文关怀，这也要求海关执法做到“宽严相济”。如果说“严”，体现在严格遵守和执行法律上的话，那么，“宽”则指在执法的各个环节和细节，都应当体现出人权、人文关怀、道义和正义，在充分尊重当事人合法权利的前提下，依据正当程序进行理性化的执法活动。（二）“宽严相济”在海关旅检行政执法实践中具有较强的适用性，主要体现在行政执法的制度、执行力、指导思想和主体素质四个方面。1.找准重点环节，完善“四项制度”。一是完善执法依据中的参照先例制度，尝试标准约束。“宽严相济”的核心是选择性执法，无疑，参照先例制度具有重要的价值。完善参照先例制度，应着重解决好先例的选择、先例的效力、先例的完善、先例的约束标准等问题，最便捷的途径即是由海关法制部门依据海关现行法律法规，在执法实践中选择一些类型新、有代表性、具有重大指导意义的事例，定期编撰典型案例，使这些案例对行政执法人员有一定的参照效力，可以据以参照执行。二是完善执法监督中的执法责任追究制度，加强行政约束。“宽严相济”的保障是岗职一致、权责一致的执法责任体系。应完善执法责任追究制度，包括理清各级领导和各个岗位的实体职责、程序职责，以及时效限制；将执法责任与人事任免奖惩等公务员管理体制直接挂钩，使执法者的权力和责任相一致；建立一整套科学、合理的海关执法评估体系，对执法的实际效果采用定量、定性评估的方法进行客观、公正的评价。三是完善执法救济中的行政复议制度，强化法律约束。“宽严相济”的救济制度是行政复议。完善行政复议制度，通过全面审查海关的行政行为，直接、及时地补救因“宽严”不当行使对行政相对人造成的损害；完善行政复议等监督形式，使