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台南市東光國小午餐廚房管理要點 帳務管理 明細分類帳、現金出納備查簿、年收支結算表等帳務表冊管理、登載詳實。 【帳務表冊管理 ?收支程序及帳務處理步驟： 1.收款流程： (1)學校自行收納： 各班級級任導師收取學校午餐費後，由各班老師登記並發給收款收據。 導師收款後填妥「午餐繳款登記表」，連同現金繳交出納。 出納收取各班級繳款後，應將所收款項存入午餐專戶；其他款項之收入亦比照辦理。 午餐執秘編製各項補助款印領清冊後，連同公文，送交學校主計申請補助款。 收款時，先填製收入憑證，於當日，將款項存入銀行(郵局)午餐專戶後，領取送款單，黏貼在收入憑證上，依序編號、核章。 將收入款項，依序登錄在「現金出納備查簿」上後，送交午餐會計，據以編製收入傳票，登帳並保管。 本校得按月或按學期收取午餐費 2.付款流程 (1)付款審核：會計按收支款項情形，審核經手人所送購用物品單據憑證，如不能取得統一發票或收據者，應使用「支出證明單」（表柒～七）核銷，但所送購買午餐食物單據，除整批購買外，如非當日食用之食物應註明食用日期，以便查核，並注意依下列「憑證內容應具備事項」及「內部手續」加以審核，經依序核章後開立支出傳票，送交出納付款。 (2)出納接到會計付款單據及傳票後，應即辦理付款手續，並通知受款人前來領取，期限不得超過五日。 (3)受款人領取支票，務必要蓋公司章及負責人私章，並請領款人簽名。 (4)小額付款