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从金融安全视角谈构建我国银行存款保险制度 　　[摘要]存款保险制度是国际通行的一种金融保障制度。加快建立存款保险制度，是深化经济体制改革、构建国际金融安全体系的一项重要举措。当前我国现行的隐形存款保险制度仍存在诸多弊端，需要在存款保险机构设置、资金来源及运用管理、职能配置、推出时机等方面理清思路，稳步推动实施。 　　[关键词]存款保险制度；金融监管；金融安全 　　[中图分类号]D035 [文献标识码]A [文章编号]1006-08631（2015）03-0142-04 　　党的十八届三中全会关于深化经济体制改革的决定中提出“加快建立存款保险制度”。目前我国宏观经济和金融体系运行平稳，金融法制建设取得阶段性成果，政府宏观调控与金融监管手段逐步健全，存款机构法人治理机制已有效落实、银行资产质量明显提高，金融市场运行规则日臻完善，交易品种日益丰富，为建立存款保险制度提供了有利的宏观环境。[1]由此可见，建立存款保险制度的客观条件已基本满足。抓住金融运行平稳的有利时机，加快存款保险制度建设至关重要。 　　根据国际主流观点，存款保险制度被认为是国家金融安全的三大支柱之一。自1993年国务院首次提出“建立存款保险基金，保障社会公众的利益”以来，我国存款保险制度建设经历了20多年的研究论证过程，虽然至今尚未正式建立，但有关制度设计和案例研究及实施条件准备已日臻完备。目前全球已有包括各主要经济体在内的100多个国家地区建立了存款保险制度。我国近年来以国有银行改制上市为代表的金融改革已取得了举世瞩目的成就，利率市场化等深化改革措施也在稳步推进中。与之相比，作为国家金融安全网的重要支柱，以及现代金融体系核心政策的存款保险制度建设已经初步具备条件。[2] 　　一、建立存款保险制度的背景分析 　　存款保险制度是一种制度安排，该制度是针对存款机构，例如银行等，其适用条件是存款机构丧失清偿能力，其应用目的有两个：一是为了保证存款人的利益，使得存款人不损失存款；二是维护存款机构体系的稳定。通常意义下，存款保险制度特指显性存款保险制度。但在未建立显性存款保险制度的国家，往往也存在着由政府信用担保的隐性存款保险制度。[3] 　　在显性存款保险制度下，涉及两方机构：一方是吸收存款人的存款的存款机构，一方是对存款机构吸收的存款进行保险服务的存款保险机构。显然，存款机构是被保险方，存款保险机构是保险方。显性存款保险制度的运行思路是：作为被保险方的存款机构以其吸收的存款为基数向保险方即存款保险机构计算缴纳保费，建立存款保险基金；当被保险方即存款机构面临严重的财务危机甚至破产时，保险方即存款保险机构便向存款机构提供资金，帮助存款机构渡过难关或者代替存款机构向存款人支付存款。通过显性的存款保险制度，可有效保障储户利益，避免因少数银行的危机导致大面积恐慌性挤兑，从而保障金融安全与稳定。 　　存款保险与公众熟知的车辆保险有一定的相似性。就车辆保险而言，当发生重大交通事故，车辆拥有者等相关责任人无力向受害人赔偿时，承保的保险公司代为赔偿；就存款保险而言，当发生金融危机，存款机构破产关闭，无力向储户兑付存款时，由存款保险机构代为兑付。车辆保险的重要性不言而喻。通俗地讲，存款保险制度在金融危机中的重要性，就相当于车辆保险在交通事故中的重要性。 　　根据存款保险机构对存款机构的保险程度，可以将存款保险制度分为四类。第一类是保险程度最低的“付款箱”型保险制度，顾名思义，存款保险制度为已投保的存款建立“付款箱”，当危机发生时，存款保险机构只负责对“付款箱”内的存款进行赔偿。[4]第二类是保险程度略高的“强型付款箱”保险制度，存款保险机构对放入“付款箱”内的存款负有赔付责任，同时也会向处于危机当中的存款机构提供一定的支持，分摊一部分风险并进行处置。第三类则是存款保险机构不再处于被动地位，仅仅为处于危机当中的存款机构提供支持，而是积极参与存款机构在处于危机状况下的相关决策，为决策的实施提供建议，尽可能地减少存款机构的成本和损失，因此该类存款保险制度又被称为“损失最小化”型制度。与第三类存款保险制度不同，第四类存款保险机构拥有更大的主动决策权，以全面管理存款机构的风险为原则，存款保险机构拥有对存款机构一定的监督管理的权利，以降低存款机构面临的风险，因此第四类存款保险制度被称为“风险最小化”型制度。 　　世界上各大型经济体主要采用的是“损失最小化”型或“风险最小化”型的存款保险制度，如美国、韩国等。一些中小型经济体采用的是“付款箱”型或“强付款箱”型的制度，如新加坡、荷兰等。目前国际上存款保险制度的发展趋势，一是强制存款机构参保，主要原因是未参保机构不需缴纳保费，具有成本优势，出现问题后往往还需要政府“兜底”，容易造成逆向选择；二是采用基于风险的差额费率，主要原因是能够一