公司财务管理制度55923257.docVIP

财务管理制度 PAGE 34 PAGE 35 山西保利金庄煤业有限公司第一届第一次董事会 财务管理制度 附件六 财务管理制度 目 录 一、财务管理制度总则 二、全面预算管理制度 三、资金管理制度 四、固定资产管理制度 五、存货管理制度 六、在建工程财务管理制度 七、成本费用管理制度 八、会计核算制度 九、会计档案管理制度 一、财务管理制度总则 （一） 为使 有限公司（以下简称“公司”）财务管理系统能够真实、完整、及时地向全体股东和公司经营管理机构提供经营信息，成为公司管理的有力工具，进而实现本公司发展战略目标，依据《会计法》、《总会计师条例》、《企业内部控制规范》、保利能源控股有限公司财务管理制度和公司章程制定本制度。 （二）公司财务管理制度主要包括总则、预算管理、资金管理、成本费用管理、存货管理、工程投资财务管理、固定资产管理、会计核算和会计档案管理等方面的管理制度，适用于本公司经营活动过程中的财务管理。 （三）本制度的制定和修订应在公司董事会领导下，组织专门人员，在广泛征求公司内部各方意见的基础上进行。本制度的修订权和最终解释权归公司董事会。 （四）为了保证本制度的贯彻实施，公司经理办公会应组织财务部门、生产管理部门、技术部门、工程管理部门、销售部门和供应部门等有关部室制定相应的执行细则。 （五）公司将依据本制度，不断加强财务管理，如实反映公司财务状况和经营成果，依法纳税。 （六）总经理、总会计师、财务部门以及各职能部门的职责权限 1、总经理在财务上的权责主要有： 1）对公司的财务管理工作和结果负全责，对公司资产的安全、完整负全责。总经理应积极组织财务人员及时进行会计核算，真实、完整的报告公司的资产负债状况和损益情况，对公司会计报表、总账、明细账和会计凭证的合法性、真实性、完整性负全责。 2）执行国家的财税政策，依法纳税，支持财会人员履行职责，对阻扰、干扰会计人员依法行使职权的行为，依法进行严肃处理，对违反财政法规和给公司造成严重损失的人员进行处罚。 3）根据公司生产经营特点和管理要求及国家有关规定，设置财务管理机构、完善财务管理制度，确保公司财务管理正常进行。 4）组织拟定公司财务预算方案，报公司董事会批准后组织实施。 5）依据董事会的授权和本制度，不断完善公司各项内部控制制度。 6）董事会规定的其他责权。 2、总会计师的权责 总会计师在公司董事会和总经理领导下，组织企业财务管理、资金管理、资产管理、成本管理、预算管理、会计核算和审计监督等方面的工作。其主要权责如下： 1）组织编制企业年度财务预、决算，实施和督促预算方案的执行。 2）拟订资金筹措和使用计划，提出对外抵押、担保、贷款等融资方案，开辟财源，合理有效地使用资金。 3）公司预决算、财务收支计划、融资计划、资产处置方案和财务报告等须经总会计师签署；涉及财务收支的经营业务计划、经济合同、协议等须经总会计师会签同意。 4）负责公司成本费用管理、核算、控制、分析和考核，督促企业降低消耗、节约费用、提高经济效益。 5）建立和健全各项财务管理制度,审核公司其他内部控制制度。可能影响公司损益和资产负债状况的各项内部控制制度，包括但不限于采购、生产、销售、工程和投资等方面，须经总会计师审核。 6）组织会计核算，利用财务会计资料进行经济活动分析，并对企业的财务管理提出改进意见。 7）组织开展公司审计监督工作。 8）参与本公司经营战略等重大经营活动的分析、决策工作；参与公司市场开发、项目投资、产品价格、工资奖金等方案的制 定；参与经济合同和经济协议的研究、审查并监督其执行。 9）负责对公司财务机构的设置提出意见，组织会计人员的业务培训和业绩考核，支持会计人员依法行使职权。公司财务人员（含财会机构负责人、会计主管人员及一般财务人员）的任免、晋升、调动、薪酬和奖惩应经总会计师审核同意。 10）董事会规定的其他责权。 3、财务部门的权责 1）负责公司的会计核算和财务管理工作。 2）根据公司年度经营目标，具体负责财务预、决算的编制。 3）根据审定的财务预算，按归口管理的原则，将各项经济指标分解下达到各生产单位和职能部门，按期对指标的完成情况进