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不发达地区农村信用社的不良贷款风险控制措施论述 　　[摘 要]经济和社会的发展，促进了金融业的发展，为了适应经济体制的改革，银行进行了政策上的不断调整和创新，尤其是农村信用社，经过多年来的创新，其运作状况得到了显著改善，资金实力持续提高。但是在改革中，农村信用社也暴露出了一些问题，其中不良贷款问题较为突出，已经成为了信用社经营中面临的主要风险。为此，文章结合当前实际，分析了不良贷款风险的现状、表现及控制措施，希望对农村信用社的健康发展有所帮助。 　　[关键词]农村信用社；不良贷款；风险控制；措施分析 　　[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2018.02.072 　　与过去相比，农村信用社不但在支农资金方面的实力不断提升，而且在产权制度上也不断改进和完善，但与此同时，不发达地区信用社的不良贷款所产生的风险和问题却越来越突出。不良贷款严重威胁了农村信用社的资产质量，当前，贷款利息收入仍是银行主要收入来源，不良贷款所产生的风险无疑也成为了银行的主要风险，不良贷款若没有得到有效控制，银行自身的发展将受到极大威胁。由此可见，分析和控制不良贷款风险是农村信用社经营中迫在眉睫的事情。 　　1 农村信用社不良贷款产生的原因分析 　　1.1 农村金融环境的特殊性 　　农村信用社是一家担负支农主力军重任的金融企业，其本身就具有一定的特殊性。一方面，信用社要为“三农”服务；另一方面，又有逐利的需求。农业经济的系统性风险较高，受自然灾害的影响较大，目前，我国农业经济的科技水平虽然有所提升，但是抵御自然灾害的能力仍然相对较弱，经常会出现农业经济亏损的情况。农业经济的总体效益比较低，附加值较低，若贷款利率过高，难免会给农民增加负担，因此，农村信用社的贷款收益普遍偏低。农业生产周期长[1]，其前期投入较大，产出较少。另外，很多小型企业虽然在地区经济发展中做出了贡献，但是随着经济发展，这些小型企业的缺陷也越来越突出，如粗放经营、技术水平不高、污染严重等，已经无法适应现在市场经济的发展要求，贷款的风险较高。 　　1.2 农村金融信息不对称 　　一些受教育水平较落后的地区，农民的文化水平较低，加上交通不便、信息封闭，就很容易出现信息不对称的情况。农村产业结构单一，信用基础薄弱，农民大多从电视上获取信息，不可避免地会造成信息获取内容不完全的情?r。尽管当前城乡差异不断在缩小，但是欠发达农村地区依然有经济发展缓慢的问题，多数农民仍对金融知识的了解程度不足，缺乏对市场利率的认识，而债权人是专业的金融从业人员，其知识水平较高，因此，就呈现出了信息不对称的情况。 　　1.3 历史包袱沉重 　　在商业银行改制之前，“五大行”也存在着不良资产的情况[2]，其原因就在于历史包袱沉重。首先，从政策方面来看，农村信用社虽具有营利性，但是一些地方受政府的干预依然存在。其次，从制度上看，农村信用社曾受过多部门监管，由于责任与权利不对称，一些地方在贷款上也出现过重放轻收的现象，核算时大多单独核算，导致利弊不均衡，不发达地区农村信用社的损失较大。当前，随着经济体制的改革，历史包袱的影响已经不断在弱化，但不可忽视的是，个别地方政府为了发展经济，仍然存在着或多或少的行政干预，此类现象未被彻底被消除。 　　1.4 扶持措施不到位 　　为了响应新型农村城镇化建设的要求，有效解决“三农”问题，农村信用社在农业发展中承担着部分政策性金融的职责，在维护国家整体利益中发挥着重要的作用。但是，相关部门并没有给予农村信用社一些政策上的优惠，在财政、税收、不良资产剥离等方面要求仍很严格，农村信用社在再贷款利率、存款准备金率方面和其他商业银行相比差异不明显，因此，在经济欠发达的农村地区，其收款难度就大，经营受限较大。 　　2 农村信用社不良贷款的现状及表现 　　2.1 贷款集中现象较为突出 　　对于大部分金融机构来说，若贷款集中在一个行业内，大额不良贷款的数量较多，那么风险就较高。农村信用社本身的特点就在于规模小、有明显的地域性、主要面对农村、农业等，贷款集中现象突出[3]。一方面，农村地区的优质企业数量比较少，对农户发放贷款的效果不理想，借名、冒名贷款仍有发生；另一方面，农村信用社分布在农村地区，面对的贷款客户是农民和小型企业，使用贷款的行业主要是农林牧渔业，行业类型单一，经营产品也十分地单一，贷款集中度高，而且，一旦出现了不良贷款的情况，那么欠发达地区农村信用社依靠自身难以化解风险。此外，除了上述问题，农村信用社在控制跨区域贷款上十分严格，所有的贷款均来自本辖区，因此若发生自然灾害或者其他大规模的地区灾害后，经营单一的农村信用社将会受到毁灭性的打击。 　　2.2 缺乏良好的法制环境 　　在经济持续发展的情况下，虽然国民的诚信意识及还款能力有了明显的提升，