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儀器管理 儀器資料維護 製造廠商 校正週期 校定項目 儀器校驗記錄 (afat200) 儀器不良原因明細表 (afar253) 逾期代驗明細表 (afar254) 儀器校定到期通知 (afar250) 利息資本化 若資產須經一段購建時間始能達到可用狀 態及地點，則此段期間內為該資產支出款項而負擔之利息，乃為取得資產成本之一部分，不宜做為期間費用而應予資本化。 ----會計準則公報第三號 固定資產利息資本化作業 資產傳票拋轉總帳 (afap302) 資產底稿維護作業 (afai101) 利息資本化維護 (afai550) 利息資本化計算 (afap550) 底稿拋轉資產作業 (afap110) 固定資產維護 (afai100) 固定資產資本化 (afat101) 融資狀況維護作業 (anmi550) 融資平均月利率 (anmp550) 資產底稿整批產生 (afap100) 融資餘額= 前日餘額 + 本日餘額–本日還款 融資資料來自:短期融資,中長期貸款,信貸還本 總積數 = sum(日期別融資餘額 * 天數) 月利率 =( 利息支出/總積數 * 100 )* 當月天數 融資狀況維護 利息資本化計算 計算來源: 1.afai550 2.anmi550-表頭 按成本之利息 (月初累計金額+當月支出/2) * 月利率 (anmi550) 實際利息 該筆按成本的利息/sum(符合計算年月之按成本的利息)*利息支出( anmi550) 利息資本化金額 上2者取其低者 其結果寫入afai550 * * 主類: (可依會科區分類別 使FA與 GL連結 ) 殘值: 追加一年(稅法規定) 耐用年限: 不含殘值 折畢再提: 可起始即做或折畢後再做 , 依殘值再續攤 資本化: 立即可使用的設為“Y” (在建工程=N) 免稅: 園區公司, 做過免稅登記的 遞延資產:無殘值 列管類資產: 不提折的 * 底稿: 因可能單筆(AP)多資產數量(機器) afai101: 可作切割 、合併: 主配件向兩廠買(ex: 2張應付?1筆固資)?併成一個財產編號 afai100之後才真正進到固資 資本化: 主類維護afai010 中若為 :Y, 則不需經afat101, 在建工程需於afat101後才攤折舊. * 主類: (可依會科區分類別 使FA與 GL連結 ) 殘值: 追加一年(稅法規定) 耐用年限: 不含殘值 折畢再提: 可起始即做或折畢後再做 , 依殘值再續攤 資本化: 立即可使用的設為“Y” (在建工程=N) 免稅: 園區公司, 做過免稅登記的 遞延資產:無殘值 列管類資產: 不提折的 * * 未確認前可改 , 印表看是否正確 * * 此只做文件控管 * For 園區,免關稅 * * * * * * * * * * Tiptop TIPTOP GP 5.25 教 育 訓 練 固定資產管理系統 課程大綱 固定資產系統功能架構…………….5分鐘 固定資產基本資料…………….…..10分鐘 固定資產系統功能說明……….…..80分鐘 1. 固定資產維護 2. 資產異動 3. 折舊處理 4. 固定資產盤點 5. 投資抵減管理 6. 免稅資料管理 7. 銀行抵押設定 8. 保險管理 9. 利息資本化 10. 模具管理 11. 儀器管理 資產異動 出售,資本化,移轉 改良,重估,報廢 固定資產架構 應付立帳 固定資產維護 總帳 折舊作業 (財簽,稅簽) 應收帳款 A/R 立帳 資產盤點 投資抵減 免稅管理 銀行抵押設定 保險管理 利息資本化 模具管理 儀器管理 生產管理 資產類別 大類別,次類別 單據性質 常用摘要 折舊分攤部門 固定資產基本資料 固定資產維護 資產底稿整批產生作業 afap100 資產底稿維護作業 afai101 底稿拋轉資產資料作業 afap110 固定資產資本化作業 afat101 A/P 立帳 固定資產維護作業 afai100 人工輸入 資產新增明細表 afar202 資產性質 有形資產,無形資產,土地,遞耗資產,費用 折舊方式 不提,平均有殘值,平均無殘值,定率遞減, 產出數量,其他 折舊分攤方式 單一部門分攤,多部門分攤 固定資產主檔資料 折舊分攤概念 財務部 100% 單 一 部 門 多部門分攤 分攤類別 管理部 財務部 製造部 10% 15% 85% 折舊科目 60001 折舊科目 60002 折舊科目 60000 財務部 管理部 製造部 固定資產異動 固定資產 資產部門移轉作業(afat102) 固定資產改良作業(af