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信息系统环境下的企业集团资金集中管理探究 　　摘要：本文就当今信息系统环境下企业集团的资金集中管理进行探索，首先介绍集团财务管理的特征，并介绍了资金集中管理的基本内涵和特征，然后引入了企业集团资金集中管理的主要模式这一中心问题开展研究讨论，最后就本文的重点信息系统环境下的企业集团资金集中管理进行介绍与探究，期望能够给现在企业集团的资金集中管理提供一些实质的帮助，促使集团更好的发展。 　　关键词：信息系统 企业集团 资金 集中管理 　　中图分类号：F275 文献标识码：A 　　近年来，我国越来越多的企业都采用了集团资金集中管理的方式对企业资金进行集中管理。但是与发达国家相比，我国的大多数企业在资金管理方面仍处在摸索阶段，仍需要不断加大在资金集中管理方面的力度，使得这一管理方式不断进步。因此，本文从信息系统环境下的企业集团资金集中管理的各个方面阐述观点，让我们更加了解这一管理模式。 　　1 企业集团的财务管理特征 　　企业集团是一批独立的企业和公司因为某种利益关系而集中在一起形成了一个大的集团，它们之间的联系与关系纽带是利益，换句话说是资金或者财务把它们集合到了一起，它们以集团母公司为核心进行管理活动。企业集团的财务管理特征主要有：1、为了使集团的运行顺畅，企业集团的发展目标由集团董事会或最高领导人决定。2、由于组成集团的许多子公司都不相同，这些不同可能包括所在地区、领域等，所以集团财务管理工作的开展一般较为复杂，同时也比较难以开展。3、因为这些子公司联合在一起形成企业集团的原因就是为了更好的发展，取得更大的利益，所以利益与资金是企业集团能够团结在一起的“粘合剂”。 　　2 企业集团资金集中管理的基本内涵及特征 　　2.1内涵 　　企业集团的资金集中管理的基本内涵就是把组成集团的各个子公司的资金全部集中在一起，由组合而成的集团统一进行分配。这样统一的进行调度带来的好处就是总公司可以宏观调控企业集团的走向，使每笔资金都可以利益最大化。并且对于那些实力不是很雄厚的小公司来说，企业的资金集中管理可以使它们得到资金的援助，降低发展过程中遇到资金风险的可能性。 　　2.2特征 　　建立扁平化的资金组织管理结构，减少企业集团的管理层次，增加管理幅度，让企业集团的资金运行更加灵活，简洁。 　　实施全面预算管理。由总公司进行实施全面管理，子公司实施局部管理。所有子公司向总公司汇报自己的资金预算与财务输入输出，总公司则根据整个集团的运营状况做出全面的调控。 　　以市场机制为基础，进行资金的集中管理。以市场需求为基准，来进行资金的比重分配，确保企业集团的发展前进方向是顺应市场变化的。 　　实施信息化管理。随着经济与时代的进步，信息化管理越来越重要，它将信息技术与先进的管理理念相融合，提高了集团的工作效率和效益、增强集团在市场内的竞争力。 　　3 企业集团资金集中管理的主要模式 　　3.1统收统支模式 　　这种模式指的是子公司不再拥有独立的财务部门，也不再独立进行财务活动，而是将所有的财务活动都交于集团的财务部门进行，财务部门受董事会或者集团高层领导人直接管理。 　　这种模式有自己的好处也存在着缺陷，好处是：使资金管理变得简单，容易操作；集团总部可以全面的把握资金的走向，清楚地了解每一个分公司的运营状况，从而容易进行宏观调控调整集团的发展方向；使得资金的利用率提高；降低资金风险。缺点主要体现在两点：一是资金的统收统支必然会增加资金审查与分配的相关流程和部门，这样会降低资金的流通效率，增加一些以前没有的资金输出。二是资金的统收统支使得分公司丧失对资金的控制权，将会降低它们的主观能动性与积极性，降低了子公司发展的灵活性。 　　3.2拨付备用金模式 　　拨付备用金模式就是总公司在一段时间内拨给子公司一定数额的资金，来供给子公司这段时间内的输出与发展。当这笔资金被使用以后，子公司可以上报，说明情况，然后总公司给补全备用金。虽然子公司可以使用这笔备用金，但是子公司仍然不设立独立的财务部门，并且这笔资金的使用明细必须上报总公司，进行审核，由总公司批准以后才能进行备用金的补全。 　　拨付备用金的好处有：使资金管理变得简单，容易操作；子公司得到了一定的资金决策权，可以根据自身的实际情况来使用这笔资金，提高了财务管理的灵活性；提高了集团资金流通的效率，维持了集团的收支平衡。这种模式的缺点主要有：当子公司有了资金的决策权以后，就增加了资金被挪用贪污的可能性；提高了资金使用的风险；而且缺少总公司的统筹安排，子公司可能赶不上市场的变化，不利于集团的发展。 　　3.3资金结算中心模式 　　这种模式是以总公司建立的结算中心为核心而实行的一种模式，结算中心是为了方便子公司的资金流通核算而设立的一种机构。这种模式的管理原则是：总公司通过