社会保险 邓大松（教学课件）第04章 社会保险精算.pptVIP

第一节 社会保险精算的基础 第二节 养老金计划 社会保险精算是以人寿和健康保险精算为基础的，我们首先要对寿险精算的基本原理进行研究。 寿险是以人的身体和生命为保险标的的保险，在人们的生命期内，一直面临着生、老、病、死等风险，需要通过保险得到经济安全保障，为了在较长时期内平衡缴费水平，寿险通常规定为长期合同。因此在寿险精算中，需要考虑资金的投资收益，利息理论便成为寿险精算的基础。寿险所承保的年老、死亡和伤残险的出险规律，是通过生存模型和多减因模型来研究和表述的，因而生命表和多减因表也是寿险精算的基础。 第一节 社会保险精算的基础 社会保险费的计算基础 生命表 多减因表 社会保险精算的基本概念 风险与不确定性 风险：指在一定条件下和一定时期内某一事件可能发生的各种结果的变动程度或可能性大小。既可以指以外收益的可能性，也可以指以外损失的可能性。一般来说，人们对损失的关注程度要高于对收益的关注程度，所以，风险通常指不利事件发生的可能性大小。 不确定性：指无法预测某一事件可能的发生结果，或即使知道可能发生某一结果，但无法了解各种结构的可能性大小。 在实践中，风险与不确定性很难区分，风险事件的发生概率往往不能准确知道，而不确定事件的发生概率也只能估计。 一般认为，风险是指可测定概率的不确定性。 风险与保险 风险可能带来损失，需要采取措施来应对，这就是保险。 保险：为预防风险可能带来的损失以合同形式所制定的相关措施或制度。简单地说，就是应对风险的经济赔偿机制。 注意： 由于风险的复杂多样性，不是所有的风险都有相应的保险措施，风险可以划分为可保风险与不可保风险两类。 可保风险：可以承担的风险类别。例如，各类保险业务。 不可保风险：在目前条件下不能承保的或虽能承保但经济利益不明显的风险类别。例如，农业保险中的某些险种。 保险与精算 保险是对某种风险产生所制定的经济补偿方案或措施，对经济社会发展到一定阶段的产物，是为了应对和缓解各种社会、市场风险的打击而采取的补救办法。其业务必然涉及风险确定、损失度量、保费计算和赔偿数额的核定等，业务的完成是建立在一系列精确计算的基础上。 精算学：是进行保险方案设计和保险项目收支计算的专业工具，主要运用数学、统计学、人口学和金融学等学科的理论和方法，进行人口死亡率测定、生命表编制、保险条款设计和费率厘定以及保险基金运营管理等。 精算是保证保险业务顺利开展的必要条件和基础工具。 商业保险精算与社会保险精算 商业保险是以保险业经营为特点、以利润最大化为目标的保险事业及其实施机构的总称， 社会保险是借助商业保险分散风险的原理，以全体或部分公民为保险对象，以分散特定社会风险为目的，达到稳定社会、促进社会进步等目标的一项社会事业或福利措施。 社会保险精算主要从事社会保险基金收入的预测、支出的度量和社会保险基金的运营和管理等业务，为社会保险制度设计和基金预算平衡提供信息依据和数据支持。 商业保险精算为商业保险发展提供各类技术支持。 两者存在着诸多不同，例如，精算目的不同、精算主体不同、精算内容不同。 但两者本质上同出一源，社会保险精算在基本原理上与商业保险精算一致，并在很多方面上直接借鉴商业保险精算的方法和技术。 社会保险精算的主要内容 养老保险精算 医疗保险精算 失业保险精算 工伤保险精算 生育保险精算 一、社会保险费的计算基础 （一）利息理论 在经济活动中，资金的周转使用会带来价值的增值。资金周转使用时间越长，实现的价值增值就越大。同时，等额的货币在不同时间上，由于受通货膨胀的影响，其实际价值也不同。因此，转让货币使用权应得到与放弃这个使用机会时期长短相应的报酬，利息正是借入资本需要支付的使用代价，或者是出让资本使用权得到的报酬。 相关概念 利息：产生于资本的借贷行为，奴隶制社会就存在。对资本借出者来说是报酬，对资本借入者来说是获取资本使用权的代价。 本金：指初始转让或投入的资本金额。 终值：又称积累值，指本金经转让后，经过一定时期收回时的本息总金额。积累值-本金=利息 现值：指一定数额的终值采取某个利率换算成本金的数额。 利息率：一定时期内（通常为1年）的利息与本金的比例，反映单位时期内资本增值的能力。 1.累积函数 我们把最初投资的滋生利息的款项称作本金，把本金经过一定时期后形成的金额称为累积额，它是本金与利息之和，又称为本利和。 以t表示本金投资使用的时间长度，A (t)表示t时资金累积额，它是t的函数，称为总额函数。 当t=0时，A（0）就是本金，这里只讨论t≥0的情况，利息是累积额与本金之差，以I（