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农村金融机构不良资产成因及对策分析 　　[摘要]农村金融体制的改革发展过程中，面?R着诸多的挑战，农村金融机构是促进农村经济稳定发展的重要机构，但是在具体的运营过程中，受到诸多因素的影响，形成了不良资产，这对金融机构的可持续发展就有着很大阻碍。本文就农村金融机构发展的过程和不良资产的现状加以分析，然后对农村金融机构不良资产的形成原因进行分析，最后探究农村金融机构不良资产的管理措施，希望能借助此次理论研究，对农村金融机构不良资产的处理工作顺利开展有所裨益。 　　[关键词]农村；金融机构；不良资产 　　引言 　　经过多年的发展，我国农村的金融机构的规模在逐渐的扩大，对不良资产的处理力度也在加强。处在当前的经济发展时期，只有充分重视农村金融机构不良资产的妥善处理，加强金融机构的科学管理，才能促进农村经济的管理质量提高。从理论方面进行深入探究农村金融机构不良资产的形成原因，对解决实际问题就有着积极意义。 　　一、农村金融机构发展的过程和不良资产的现状 　　（一）农村金融机构发展的过程 　　农村的金融机构主要是把金融机构作为信用方式吸收、管理、分配农村区域资金活动的组织，农村的金融机构是特定历史概念。在我国的长期二元经济结构的发展时期形成的农村金融现象，在改革开放前的农村金融机构的主要职能就是吸收存款，并鼓励农民储蓄，这一过程中农村还没有建立单独的为农民生产生活以及和其经济发展适应的金融机构体系。 　　农村的金融机构发展经过了几个重要阶段，在第一阶段时期是初步改革的时期，主要的时间在1979-1993年，这一时期的任务就是恢复以前金融服务机构以及成立新金融服务体系，放开了对民间资本的管制，这一发展时期农村民间融资比较活跃。到了第二阶段也就是九四年到九七年间，农村的金融机构改革有了进一步的深化，对金融服务目标和思路也有着明确，开始推行了全面经营目标责任制度，对农村金融提供优势服务打下了基础。第三发展阶段就在1997-2002年这一时期，受到金融危机因素的影响，我国对农村金融机构进行了整顿，强化了农村金融机构在农村经济发展中的地位。最后的阶段就是从零三年到今天，在这一发展时期主要是对农村金融机构实施了服务业务的创新和市场化的改革，完善了农村金融体系。 　　（二）农村金融机构不良资产的现状 　　农村金融机构形成的不良资产现象比较突出，其中不良贷款的问题愈来愈严重，根据相关的机构统计，农村信用社的不良贷款数额很高，特别是表外不良大量的增加。多数的不良带乱是历史积累，在新增加的贷款质量相对比较好，农商行的资产比例有所下降，大量的资金回收存在着难度，这就消耗了比较大的人力物力以及精力，对资金的利用效率也产生了很大的影响。还有就是农业农户不良贷款低于其他的不良贷款率，农业生产的风险比较高，小农户的抗风险能力相对比较低，如果是受到外部冲击，贷款就很难进行偿还，这就使得农业贷款以及农户贷款的不良贷款的比重相对比较高。 　　农村金融机构不良资产的形式比较多样，其中顶冒名贷款是比较突出的，是农村金融机构资金借款人以及使用人不同，以他人名义为自己贷款，和以自己名义为他人贷款都是比较常见的。这一贷款行为的出现主要是资金实际借款人资信条件差以及信用程度低，借用符合贷款条件人实施贷款。或者是由于贷款的金额数量比较小，就会借用其他人的名义进行贷款实现资金的集中使用目的。顶冒名贷款对贷款资金使用风险给掩盖了，如果资金使用者不能还款，就会造成不良资产率的上升。 　　另外，不良资产的表现形式中，比较常见的也有跨区域贷款，也就是借款使用人不在贷款人服务单位实施的贷款，对发放跨度区贷款当前的规章是不赞成或者是禁止的，在非开放或者是开放程度不高的社会环境当中，金融企业对非本区域经营借款单位或者人情况不能全面的了解，信息的不对称就比较容易出现贷款风险，造成不良资产率上升。还有就是私贷公用的表现形式，由于农村金融机构贷款申请很难批准，农村企业实际控制人就会以自己名义或者企业员工名义贷款，很多时候这些贷款是进行企业经营的，这就会存在风险。这些层面的不良资产的表现形成都要能充分重视。 　　二、农村金融机构不良资产的形成原因 　　其一，农村金融机构不良资产形成中农村经济特殊性因素。造成农村金融机构不良资产的原因是多方面的，由于农村经济自身有着其特殊性，这就加大了不良资产形成的概率。农村的经济主要还是农业经济为主，这一特殊性就使得农村金融机构在经营业务过程中，比较容易发生不良资产。农村经济在受到自然因素的影响下，抗风险风力比较薄弱，农民在借贷后就比较容易出现批量的违约现象。一场大的自然灾害对农村的农业经济影响是比较严重的，这就直接造成农村金融机构的不良资产率上升。农村的经济生产效益比较低，在市场因素的影响下，也比较容易出现很大波动。我国的农业是粗放型的，高附加值