云南铜业股份有限公司内部控制评价管理办法.PDFVIP

云南铜业股份有限公司内部控制评价管理办法 （经2018年8月27 日公司第七届董事会第三十次会议审议通过） 第一章总 则 第一条 为了全面评价云南铜业股份有限公司（以下简称公 司）内部控制的设计和运行情况，规范内部控制评价程序和评 价报告，持续完善公司内部控制，根据财政部等五部委下发的 《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》和国资委 《关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知》、等 要求，结合公司实际情况，制定本办法。 第二条 本办法所称内部控制评价，是指公司董事会对内部 控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。 第三条 公司实施内部控制评价应遵循下列原则： （一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与 运行，涵盖公司及所属企业的各种业务和事项。 （二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关 注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。 （三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的 风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。 第二章内部控制评价组织机构及职责 —1— 第四条 公司董事会负责并授权董事会下设的审计委员会对 公司内部控制的有效性进行评价。 第五条 公司内审部作为董事会审计委员会的办事机构，负 责具体组织和实施公司内部控制评价。 第六条 公司董事会的主要职责是审批公司年度内部控制评 价报告，对内部控制评价报告的真实性负责。 第七条 公司董事会审计委员会审议公司内部控制评价报告， 提交董事会批准。 第八条 内审部的主要职责： （一）制订年度内部控制评价计划和实施方案，具体组织 实施公司内部控制评价工作； （二）制订公司内部控制缺陷认定标准，并对控制缺陷进 行认定； （三）编制内部控制评价操作手册，规范内部控制评价工 作底稿和内部控制评价报告模板，指导、协调公司各部门、各 所属企业的内部控制评价工作； （四）按照评价计划，开展公司内部控制独立检查； （五）汇总公司各部门、各所属企业年度内部控制评价报 告，结合独立检查情况，编制公司年度内部控制评价报告； （六）监督公司各部门、各所属企业内部控制缺陷整改， 汇总整改完成情况。 第九条 公司各部门的主要职责： （一）对业务领域内的内部控制进行自我评价，并将自我 —2— 评价情况报送内审部； （二）参与、配合内审部组织的内部控制独立检查，包括 提供资料、配合访谈、沟通与确认缺陷等； （三）对内部控制自我评价、内审部独立检查和外部审计 发现的问题，制定并落实整改计划和方案，及时向内审部报送 整改情况。 第十条 各所属企业的主要职责： （一）对本企业内部控制的有效性负责； （二）明确本企业内部控制评价组织机构及职责，开展内 部控制评价，编制内部控制评价报告，在规定时间内按公司要 求报送内审部。 第三章内部控制评价内容 第十一条 公司以财政部等五部委下发的《企业内部控制基 本规范》、《企业内部控制应用指引》和《企业内部控制评价 指引》为依据，结合公司各项内部控制制度，围绕内部环境、 风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督等五个要素，从 公司层面、业务流程层面和信息系统等三个层面，确定内部控 制评价的具体内容，对内部控制的设计与运行有效性进行全面 评价。 第十二条 公司层面的评价，包括组织架构、发展战略、人 力资源、企业文化（涵盖员工行为守则和管理层基调与态度）、 —3— 社会责任、风险评估、信息收集、信息传递、反舞弊和内部监 督机制等内容。 第十三条 公司层面评价重点关注治理结构是否形同虚设， 发展战略是否可行，机构设置是否重叠，权责分配是否明晰， 不相容岗位是否分离，人力资源政策和激励约束机制是否科学 合理，企业文化是否促进员工勤勉尽责，社会责任是否