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《公司差旅费报销制度》
差旅费制度
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***实业发展总公司
***实业发展总公司
差旅费报销管理制度
为控制费用,提高效率,规范出差人员的审批及报销程序,根据财政部有关规定并结合本公司的实际情况,特制定本制度。
总则
1适用范围
本基准适用于***实业发展总公司的全体员工。
1.2 目的
本基准规定员工因业务、培训等事宜,按公司指令被派遣到国内外出差时的旅费支付标准为目的。
1.3 用语的定义
1.3.1长期出差者
是指到烟台以外地区进行业务(包含教育训练)时,在同一地区1个月以上出差者。
1.3.2同一地区
通常是以“市、区”为行政单位,但是如果在同一地区到两个以上地方出差时,尽管住宿地点不变却不能正常出勤的情况发生时,可以视为不同地区的出差。
1.3.3近郊出差
是指可以用通勤车或市内交通进行的出差地。
1.3.4日补贴
包括交通费、误餐费、饮水费、通讯费、洗衣费等所有杂费。
4旅费计算
1.4.1旅费包括车船费、住宿费、日补助。
1.4.2旅费按正常路程计算,但因业务上的情况或者不得已改变路程的时候,按实际路程计算。
1.4.3车船费、住宿费按规定标准报销。
1.4.4日补贴按照出差天数计算。
出发时间为中午12点之前(含12点)的,出差当日按全天计日补贴。
出发时间为中午12点之后的,出差当日按半计日补贴。
返回出发地时间为中午12点之前(含12点)的,返回日当天按半天计日补贴。
返回出发地时间为中午12点之后的,返回日当天按全天计日补贴。
5公司设施的使用及旅费的减额支付
1.5.1到交通方便的地方出差时,尽量使用公司所有的或者借用的设施以及公交车辆,其旅费按如下表减额支付。
有交通车辆时
提供住宿时
提供餐饮时
不支付交通费
不支付住宿费
支付日补贴的50%
1.5.2从公司外收到全部或一部分旅费时,公司不再支付其全部或部分旅费。
1.6出差期间的缺勤
出差期间因私事而缺勤,则不支付其住宿费及日补贴,如有生病或其它不得已的情况缺勤时,可参照实际情况支付日补贴及住宿费。
1.7职别、职务变更
出差期间职别、职务变更时,从决定日起变更职别、职务支付旅费。
1.8旅费的支出
出差前在预定金额的范围内可以预支旅费,预支的差旅费含标准内的车船费、出差期间的住宿费、日补贴。预支差旅费借款时须附有核准后的、有上述内容的出差申请书。有尚未清理的借款时不得继续申请借款。
1.9特殊旅费
陪同上级人员、公司内外宾出差或因其它原因,实际发生的费用超过本人的所得定额(车船费、住宿费、日补贴)时,经批准权所有者的批准,其旅费可以支付实际费用或所得定额以上的费用。
1.10差旅费报销应取得合法的票据,住宿费项目包括住宿起讫日期、住宿人数在内的所有信息填写齐全、准确,否则视为非合理票据,不予报销。
二、出差审批流程
2.1出差申请程序
审核批准审核签字提出申请因公出差人员必须事先填写“出差申请单”,注明出差地点、事由、天数、所需资金等相关事宜,经部门负责人审核签字,总经理批准后方可出差。若同次出差任务涉及多部门员工的,应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的,不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存,并作为部门费用考核依据。同时财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则。借款具体流程如下:
审核批准
审核签字
提出申请
出差人员 部门负责人 总经理 财务负责人
签 字
签 字
出纳(借款)
2.2差费报销程序
公司员工出差回来,必须在十日内办理报销手续,如实填写“差旅费报销单”,并列明事由、时间、线路后交部门负责人、公司总经理签字,再交由财务部按包干标准审核报销。凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销,因特殊原因或情况变化需改变路线,增加天数、人数、改乘交通工具需经总经理签署意见后方可报销。其具体流程是:
审核签字审核签字差费报销单
审核签字
审核签字
差费报销单
出差人员 部门负责人 财务负责人 总经理
批 准
批 准
出纳(报销)
三、出差人员定额包干标准
为了履行业务出差时,按下表支付车船费(火车、飞机、轮船汽车等费)和住宿费及日补贴。
差旅费 定额包干标准
区 分
车 船 费
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