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浅析企业资金管理存在不足及应对措施 　　摘 要 随着我国经济的快速发展，市场竞争日趋激烈，企业资金管理的重要性越来越明显，如何做好资金管理越来越受到管理层的重视。资金管理在企业管理中具有重要地位，企业管理的中心是财务管理，财务管理的中心是资金管理。资金管理的效果决定着企业财务管理目标的实现。资金管理长期以来是我国企业管理的薄弱环节，其管理水平的不足制约了企业的发展。本文首先阐述了资金管理在企业经营中的重要作用，同时论述了现阶段企业资金管理过程中存在的主要问题，最后提出了加强企业资金管理的具体措施。 　　关键词 资金管理 企业 应对措施 　　在企业运行过程中，财务管理以资金管理为纽带，把企业管理工作有机地协调起来。资金管理作为财务管理的中心，可以细分为筹资管理、用资管理、投资管理等。其中，筹资管理的目标是组织资金供应，确保企业生产经营活动的持续进行；用资管理的目标是提升资金的使用效率，尽可能的节约资金支出；投资管理的目标是通过改进资金的投放渠道和使用方法，促进企业整体效益水平的提升。企业资金管理实际上是对企业资金运动的全过程进行管理，贯穿在企业的一切经济活动中。在实践中，以资金管理为核心的财务管理对于实现企业管理目标有重要意义，进一步提升资金管理水平更有利于实现企业价值最大化。 　　一、资金管理的作用 　　（一）提高使用效率，创造资金效益 　　资金管理在现代企业管理中处于中心地位。资金运动在企业生产经营管理过程中无处不在，渗透到企业运行的方方面面，贯穿企业管理的全过程。通过对资金的管理，企业可以将各个运行环节进行统一，统筹安排、合理调配资源，达到效率最大化的管理目标。企业可以通过资金管理这一抓手，结合实际情况，建立一套严格规范、高效流转的资金管理制度和预算管理制度，通过强化预算控制、规范运作秩序，在保障企业顺利运行的同时提高资金收益，改善企业财务状况。 　　（二）规范治理结构，防范干预乱象 　　如何建立并完善的法人治理结构，是现阶段我国很多企业发展面临的重大难题。由于股权过于集中的现象普遍存在，传统家长制思想影响较深，在已经两权分离的大中型企业中，普遍存在着经营者受干预太多、激励不足的现象，由此导致各项管理目标时常伴随企业所有者的偏好而改变。科学的资金管理制度可以帮助企业制定未来一段时间内的经营目标，并且通过变更程序的约束来保证该目标的稳定性，企业经营者则围绕目标制定具体管理措施，以此避免所有权过度干预经营权、内部人职权过度弱化等问题，从而提高经营者的积极性，实现企业管理的正规化和制度化，促进企业长期化发展趋势。 　　（三）规避资金风险，提升企业信用 　　企业的产品特点、行销策略、工作风格是企业形象的重要影响因素，而对投资者和商业伙伴来说更重要的是企业的财务风险控制和资金配置情况。资金管理水平高、资金流转快、收益情况良好的企业容易得到投资者的青睐，而其对入不敷出、负债累累的企业则避之不及。因此，合理的财务风险控制、有效的优化资金配置是提高企业信用度、树立企业形象的有效手段，对于企业参与市场竞争、募集流动资金、降低筹资成本起着重要作用。 　　二、企业资金管理存在的不足 　　（一）资金分散，使用效率低下 　　很多企业的管理层普遍缺乏科学的资金管理意识，资金管理制度建立之后并没有得到有效执行。虽然在形式上采用了资金集中管理的形式，但由于集中管理的难度较大，加之内部制度不健全，企业集中管理资金的需求和各业务单元资金分散的矛盾普遍存在。一方面，对企业各个部门之间的管控效果有限，下级单位多头开户、资金沉淀较多，资金流动较慢，进而影响资金收益，造成资金的浪费；另一方面，由于信息技术低下，上级单位无法及时了解账面资金变动情况，不能通过集中零散资金形成资金规模，由此影响企业通过资本运营方式实现资本增值，导致资金周转缓慢，资金使用效率低下，信用能力下降。 　　（二）资金决策不透明，影响资金管理效果 　　很多企业的管理层级较多，各单位立场不同，往往存在本位主义的思想，为本单位本部门利益而不向上级单位提供真实有效信息，导致资金筹划、使用方向决策失误。筹资决策失误表现为企业资金结构不合理，负债类资金占全部流动资金的比重过高，使得企业偿债压力过重，不能到期支付的可能性加大，由此产生财务风险。投资决策失误表现为没有经过充分的调查研究和可行性论证，不考虑投资价值而仅凭借投资冲动去使用资金，最终导致企业的资金长期被占用甚至发生损失。另外，企业内资金的使用结构不平衡，在各个业务部门分配不合理，合理的业务资金需求得不到满足，导致业务或项目不能有序开展，最终造成资金投资的失败。 　　（三）资金使用事前事中监控不力，缺少流转过程控制 　　目前不少企业存在资金使用监控不力的问题，主要表现在上级部门对下级部门、公司管理层对资金运动缺乏监管