农村信用社实施全面风险管理的思考6fja9r_z.docVIP

农村信用社实施全面风险管理的思考 农村信用社实施全面风险管理的思考 随着农村金融体系日趋完善，尤其银监会调查放宽了农村地区银行业金融机构的市场准备条件，新的农村金融机构不断催生，一农支“三农”格局已被打破，农村金融市场竞争更加激烈。作为改革发展关键时期的农村信用社，只有不断引入现代金融管理理念，建立全面风险管理模式，才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。 一、农村信用社实施全面风险管理的必要性 从2003年以来，国家对农村信用社的改革政策扶持力度不断加大，其主要目的就是使农村信用社转换经营机制，增强服务功能，并逐步推进行业管理水平的不断提高。对于目前正处于转型期的农村信用社，如果仅仅对单一的风险进行管理，而不从系统的角度和整体的角度去思考，面临复杂因素构成的风险时就会束手无策。 目前，运用科学的方法妥善处理金融风险是当前农村信用社发展的重要深题。在新的经济金融环境下，是否能有效地对风险进行全面的管理，是决定竞争力高低，决定经营能力高低的关键和核心，要求有效地建立风险管理构架和体系，而不能仅仅停留在风险管理委员会对风险指标进行简单地统计分析。因此，农村信用社的改革和发展进程中，必须引入全面风险管理理论，并付诸于实践，这是必然选择。 二、当前农村信用社面临的主要风险 现代商业银行正面临着全方位的风险。不同的风险之间往往有着各种各样的联系，一个风险又可能激发或诱发新的风险。农村信用社作为经营货币信用业务的特殊金融企业，按其构成要素可分为以下八种风险： （一）人员风险。主要包括领导风险（即由于农信社高管人员自身的某些问题造成信用社损失的可能性）、员工风险、道德风险、心理风险、忠诚风险（由于员工是否忠诚于所在信用社、属尽职守责可能导致的风险）。 （二）信息风险：由于农信社缺乏决策专门知识、技术，未能科学地开发信息资源或信息观念低、信息技术手段落后，缺乏信息人才，信息不对称、失真、不足等原因导致农信社损失的可能性。 （三）资本风险：即农信社资本充足率低，无法发挥其最终清偿力职能的可能性。 （四）资源风险：由人才、信息、金融以外的各种资源的某些问题（如严重缺乏、管理不当、开发不力、严重流失、闲置浪费、成本过高、损坏变质等）导致信用社损失的可能性。 （五）组织风险：由于农信社的组织体制、组织结构、组织布局或组织管理等不科学、不合理导致信用社损失的可能性。 （六）科技风险：由于新科学、新技术、新设备、新产品本身的不完善、出故障或信用社未用、迟用、错用或操作失当、失误、失时等原因，或有关人员的素质、道德问题等造成损失的可能性。就农村信用社而言，主要是由于使用计算机及其网络等高科技手段，发生或潜在信用社业务处理系统、管理信息系统、决策系统中的技术风险和与其有关的计算机犯罪。 （七）机制风险（也称作“操作风险”）：由于农信社的管理运行机制僵化、陈旧、失灵或不合时宜、过分超前等原因，或内部控制与公司治理机制失效（如未能识别欺诈、对风险反应不及时、工作人员越权操作或从事职业道德不允许的或风险过高的业务），或信息技术系统操作严重失误、失效等，造成信用社运转失调而导致损失的可能性。 （八）业务风险：一是信用风险，它是信用社面临的主要风险。二是利率风险，主要形式有重新定价风险、收入曲线风险、基准风险、期权风险。三是流动性风险。以银行为中介，在资金提供者、负债、银行、资产、借款人之间，资金可以有效地双向流动。 三、农村信用社全面风险管理模式 农村信用社本质就是一个特殊的高风险金融企业。农信社与其它银行一样，以其风险管理与收益管理是成功所需要的核心技能的事实，表现出与其他企业的根本区别。农村信用社不可能避免所有的风险，而只能通过区分定价适当的风险与定价不当的风险谋求发展。根据国务院改革实施方案要求，农村信用社将逐步改革为农村合作银行和农村商业银行模式，可以采取以下三种风险管理模式。 （一）全面风险管理的运行架构。 通过50年发展的实践证明，农村信用社是经营传统及现代金融产品、提供金融服务、与客户共同分担风险并通过有效管理自身风险以获得最大效益的金融机构，其效益的来源就是承担的风险溢价。主要涉及以下三个层次； 1、决策治理层 农村信用社的理事会、监事会和股东大会的高级管理人员制定用于日常和长期业务操作的详细指引，具体包括风险管理及控制过程中的权力及遵守风险政策的责任，有效的内部会计控制，内部和外部审计等。需要建立集中、自主的风险管理部门，并配备专门的工作人员。 2、