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构建ERP下信用控制和资金管理系统 　　【摘 要】本文针对现在我国经济发展中制约企业发展的其中两个因素，即信用控制与资金管理系统，进行简要分析，进而试图构建在ERP系统下的信用控制和资金管理系统。 　　【关键词】信用控制；资金管理系统；ERP；经营风险 　　 　　随着我国经济的飞速发展，商品生产出现了过剩的现象。在激烈的竞争环境下，除了在价格上给与优惠等传统的竞争手段外，企业希望以更加宽松的支付条件来换得更多产品的出售。因此就产生了商业信用。而商业信用的实施对企业是一把双刃剑，它一方面增加了企业的销售，提高了竞争力；另一方面，也增加了企业的资金风险。企业在不断发展，就会进一步形成集团公司，公司的业务范围和区域会越来越广。然而，就我国目前的状况来看，公司的资金管理水平还跟不上公司的发展速度。这一问题的存在，必定会影响到公司的整体发展进程。因此，本文将试图构建一个在ERP环境下的信用控制和资金管理系统。 　　商业信用对购货方而言，商业信用产生的利率较低，一般低于借款利率，为购货方提供了短期融资渠道；对供应商而言，商业信用产生的利率高于其短期投资的利率，因此，购货方成为了供应商可靠的短期投资收益来源。总言之，商业信用极大地简化了付款流程，为购买方和销售方提供了便利。由此可看出，信用赊销已成为企业促进销售的必要手段和工具。如果不能控制好信用额度，将会造成汇款困难，应收款和呆坏账数量增加，使得企业出现资金周转不良的现象，进而影响企业的正常生产经营活动。所以，企业应该建立自己的信用控制体系，以达到最大化促进销售，最小化经营风险的目标。建立信用控制首先必须建立科学严谨的评估体系。 　　首先，建立客户信息库。市场部的人员应根据实际的销售情况提供信用对象的具体名单。如，与企业有长期合作关系的大客户等。然后由市场部的人员和专门的信用控制的人员一起收集名单上客户的相关信息，包括有经营和财务的真实情况等，根据上述信息建立相应的信用信息库。 　　其次，进行信用等级评估。这个环节非常关键。评估一定是客观、科学、严谨的。市场、财务、审计、信控部门以及总经理等多部门人员，在确保企业资产经营安全的基础上，最大化促进销售的原则下，制定相应的信用等级划分标准。从安全方面看，信用等级可划分为几个等级。 　　一级是安全级，此类客户其净资产远远超过注册资金，有着良好的业绩、管理制度完善严格，银行信誉良好，企业呈上升的发展趋势。 　　二级是基本安全级，此类客户净资产超过注册资金，内部管理良好，业绩良好，发展较平稳，银行信誉较好，资金周转也正常。 　　三级是风险级，此类客户净资产接近注册资金，业绩、银行信誉均一般，发展处于停顿状态，历年与本企业业务交往出现萎缩。 　　四级是限制级，此类客户一般为新客户或年业务量较少低于规定的下限，信誉不佳，与本企业在交易过程中有过不良的记录。 　　然后，确定信用额度。制定信用额度时要根据本企业自身的经营状况量力而行，其次，要根据划分的信用等级合理分配。 　　在每年年末，市场部和财务部等部门还应对已制定执行的客户信用，根据本年度信用控制的状况及客户的相关信息进行审核修改。将不够等级的客户减少其信用额度或取消资格，将达到符合要求的客户列入名单，在下年度业务往来中给与相应的信用额度。以上是一般的评估体系构建过程。而通过ERP系统进行信用控制将会使企业达到更好的信用控制的效果。 　　通过对ERP系统信用检查原理、策略、实现手段等的研究，发现通过配置和使用ERP系统的信用管理功能，能有效地解决在使用信用时造成回款难等问题。 　　在ERP系统下，信用控制的目标是在增加企业的销售收入和利润以及改善与客户的关系的同时，尽力回避因提供信用而产生的回款困难、应收账款增加等风险。简言之，就是在利润最大化的同时达到应收账款最小化的目标。 　　在实施信用控制前，要先通过业务量和客户的资金实力等的分析来对客户进行分类；设定每组客户的信用限额，开始进行控制；在执行中根据企业政策、程序等来批准和释放客户订单。 　　对于生产加工企业，信用控制主要应用在：订货、挑库发放、装箱及发运过程。严格讲，所应用的信用控制的环节越多，该企业的信用控制就越严格；但是，相应的成本也会越大。因此，在实际应用中，结合效益和成本原则，ERP系统往往推荐在一两个重要的环节进行信用控制。 　　ERP系统下实现信用控制的手段主要有：信用检查、信用暂挂与释放。信用检查主要检查与信用相关的各主要方面，如客户、物料、订单、发运及账户；相关的各环节：客户管理、物料管理、订单签订、发运产品、回款等；此外，还要对各层次进行检查：客户层、订单层及订单行层。当客户的提货金额大于账户余额与信用限额之和时，系统将被挂起。等到提货金额不大于账户余额与信用限额之和，或者根据企业相关政策和程