企业所得税汇算清缴客户端讲解.DOCVIP

操作手册讲解 客户端大小较去年大幅减小 去年：安装后近40M，WINRAR压缩后近30M 今年：安装后20M，WINRAR压缩后不到5M 仅供单户使用 常见问题解答 A类表的变化及注意事项 A000000基础信息表 103所属行业 改为下拉选项 资产总额 注意：单位“万元” 201适用的会计准则或会计制度 分三大类 c1XX 一般企业 c2XX 金融保险业 c3XX 民非、社会团体、事业单位 会计制度一经选定后，只能在该类别里修改会计制度，否则需要新建报表，重新填写。 301企业主要股东（前5位） 虽未标“*”，但也要填写 报表选择 子选父必选，父删子必删 重选报表后，点击下“计算”按钮 以下默认必选：主表、收入、支出、纳税调整表、职工薪酬、亏损弥补、折旧、加速折旧、减免所得税优惠 收入、支出表与“201适用的会计准则或会计制度”关联 汇总纳税（A109000、A109010）与“101汇总纳税企业关联” A105050《职工薪酬纳税调整明细表》 第5行：按比例扣除的职工教育费 0.025/0.08为下拉框，二者选其一 职工福利费、按比例扣除的职工教育费、工会经费等税收金额的计算基数为工资薪金支出的税收金额 A105070《捐赠支出纳税调整明细表》 无限增行（对无限增行的附表，填写后点击“计算”按钮） 新增加公益性捐赠全额扣除明细表》 A105091《资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表》 新增加04四张表（无限增行），A105091为四张表汇总（合计数为第1行） A107011《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》可无限增行 A107012《综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表》可无限增行 A107014《研发加计扣除优惠明细表》 无限增行 研发项目登记编号 在最后一列 A107040《减免所得税优惠明细表》 减免税项目为下拉框 若符合小型微利企业条件，除另享受税率类优惠外（如高新15%、软件企业两免三减半等），必须选择享受小型微利企业税收优惠，否则校验不通过。 B类表的变化及注意事项 核定征收企业可享受小微企业税收优惠 从业人数、资产总额不要填错 从事国家非限制和禁止行业：是 校验应税所得率和收入最大项 分支机构汇算清缴申报表的变化 产生变化的原因： 总机构按分配金额填写本年已预缴的所得税额，计算各分支机构应分摊的补（退）税额，因此， 分支机构应补（退）的企业所得税= 被分摊的补（退）税额+已分摊的税额-实际就地预缴的税额 其他 填写时遇到如下异常，点击“否”数下后可关闭。