会计业务说明.PDFVIP

會計業務說明會 會計業務說明會 會計室 100年1月21 日 會計業務說明會 主要內容 • 經費核銷應注意事項 • 支出憑證注意事項 • 專案補助款注意事項 • 會計室新公告 • 100學年度預算編制時程 • 電子表單上線後重要變革 • QA 經費核銷應注意事項經費核銷應注意事項 經費核銷應注意事項經費核銷應注意事項 會計業務說明會 核銷原則核銷原則 核銷原則核銷原則 各單位人員應本崇法務實之態度各單位人員應本崇法務實之態度 各單位人員應本崇法務實之態度各單位人員應本崇法務實之態度 及誠信原則及誠信原則 ，辦理經費核銷作業，辦理經費核銷作業 ，， 及誠信原則及誠信原則 ，，辦理經費核銷作業辦理經費核銷作業 ，， 並對所提出之支出憑證之支付事實並對所提出之支出憑證之支付事實 並對所提出之支出憑證之支付事實並對所提出之支出憑證之支付事實 真實性負責真實性負責 ，如有不實應負相關責任，如有不實應負相關責任 。。 真實性負責真實性負責 ，，如有不實應負相關責任如有不實應負相關責任 。。 經費核銷應注意事項經費核銷應注意事項 經費核銷應注意事項經費核銷應注意事項 會計業務說明會 核銷程序 • 確定經費來源，以計畫、簽呈或申購單核定 經費動支 。 • 取得收據、發票或相關書據。 • 整理憑證(將收據發票等粘貼於支出憑證粘 存單)及相關書據 。 • 完成成效表或結案報告(含收支明細 ，說明 預算與實支差異) 。 • 會簽相關權責單位。 • 校長或授權代簽人核准。 • 付款。 收支明細收支明細 收支明細收支明細 會計業務說明會 • 各專案核銷時應附成效表或結案報告(至少 應有收支明細 ，說明預算與實支差異)收支 明細 ，載明預算數、實支數、憑證編號(支 出憑證黏存單編號) 、差異說明等 • 須附活動計畫表或原專案計畫經費需求/預 估經費明細表 。 支出憑證粘存單 會計業務說明會 • 同一核銷案有不同經費來源辦理核銷時， 須依各經費來源分別列印支出憑證黏存 單。惟非以學校名義對外收費之學生組織 經費或學生自費部份不須列入核銷 。 • 若為不同專案相同性質設備併案採購，取 具同一張發票 ，應填寫「支出分攤表」分 別報銷 。 • 日後進行電子簽核核銷請款程序，資本門 憑證亦須粘貼於支出憑證粘存單 。