ktv财务财务管理制度(一).doc

ktv财务：财务管理制度（一） 1、结合总经理室对经济活动的安排，计划期内客源、货源、内务价格等变化情况，并作出详细分析和充分估计，以审定、编制财务计划。 ??? 2、依据总经理审定的酒店财务计划，按各部门的不同经营范围、计划期的多方面因素和历史资料，参考部门年初的上报计划，分摊酒店计划指标，下达给各业务部门实施。 ??? 3、财务计划分为年度、季度计划： ??? （1）每年第三季度进行酒店财务内审，每年第四季度各部门向财务部提交用款计划，经综台平衡后，提出每二年的财务收支计划，报酒店总经理室和财务部。 ??? （2）财务部按标准的收支计划，合理安排比例，下达定额指标给各部门。 ??? （3）各业务部门根据上报酒店总经理审批后的季度计划指标，结合本部门的具体情况，按月分摊季度任务指标作为本部门季内各月指标检查尺度。 ??? （4）对各业务部门的计划检查按季进行，全年清算。 ??? 4、财务计划内容： ??? （1）财务部应编制： ??? 流动资金计划、营业计划、费用计划、外汇收支计划和利润计划、偿还债务计划及基建计划、利润分配计划等。 ??? （2）各部门应编制： ??? ①销售部及前台：客源计划（包括外联部分）、 费用计划、营业计划和利润计划等。 ??? ②客房部：备品使用计划（含耗用品）、费用计划、设备维修更新及购置计划等。 ??? ③餐饮部：营业计划、利润计划、费用计划、食品原材料及物品采购计划、设备维修更新及购置计划等。 ??? ④商场部：销售计划（分批发与零售）、商品进货计划（分进口商品和出口产品）、利润计划、费用计划、外汇使用计划、流动资金计划、商场装修计划、设备维修及购置计划、印刷品付印计划和费用计划等； ??? ⑤西餐歌舞厅：营业计划、利润计划、利润计划、费用计划、食品原材料及商品采购计划、耗用品购进计划和设备养护计划等； ??? ⑥采购部：物料进货计划、工衣工鞋订做计划和加工订货计划等； ??? ⑦旅游部：客源计划、营业计划、利润计划和费用计划等；????? ??? ⑧管家部：费用计划、用品使用计划、花瓶盆载及用品、用具购置计划、清洁机具养护及更新计划、花店经营计划等； ??? ⑨布草部：费用计划、布草添置计划和备品耗用计划等； ??? ⑩事务部：职工餐厅收支计划和费用计划等； ??? 11.工程部：燃料进货和耗用计划、水电耗用计划、设备维修计划、零配件及工具购置计划和费用开支计划等。 ??? （3）总经理室、人事部、财务部、保安部和事务部要编制费用开支计划。 ??? （4）各部所需编报的计划、送财务部汇总呈报。 ??? 资金筹集管理制度 ??? 1、筹集资金应该按国家法律、法规及旅游饮食服务行业财务制定规定，可一次或分期筹集。 ??? 2、资金的筹集可采用向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集等方式。当酒店的经营规模扩大时，经总经理室决定，投资者增加投资额也是一种方式。 ??? 3、筹集资金的审批权限及规定： ??? （1）根据需要可用原有的固定资产作抵押，向银行或其他单位借款，借向银行贷款时应通过酒店总经理室批准。 ??? （2）借款余额不得超过酒店的实收资本，重大项目或借款余额已超过实收资本的20％以上的借款，应单独作出可行性报告报经总经理批准。 ??? 4、对各方筹集的资金，应严格按借款合同规定的用途使用，不许挪作他用。 ??? 5、资金使用应严格按审批权限及规定程序办理，大额开支一般要事先列入财务计划，并应附有经济效益预测资料。 ??? 经费支出管理制度 ??? 1、对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等，必须根据实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算计划数字列支； ??? 2、购入酒店办公用品和材料，直接列为经费支出，但单位较大、数量大宗的应通过库存材料核算。 ??? 3、拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出。 ??? 4、拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支。 ??? 5、拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应依据受补助和受支援单位开来的收据准列为经费支出； ??? 6、员工福利费按照规定标准计算提存，直接列为经费支出，并同时将提存从经费存款户转入其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付。 ??? 7、购入的固定资产，经验收后列为经费支出，同时记入固定资产和固定资金科目。 ??? 8、其他各项费用，均以实际报销的数字列为经费支出。 ??? 低值易耗品财务管理制度 ??? 1、各部门每月制定低值易耗品采购计划，经财务部核价后转交采购部门根据该部的费用定额掌握采购，财务部根据该部门费用定额审核报销。 ??