瑞华技术与标准部创业板首发招股说明书准则——2014年版与2009年版对比.pdfVIP

瑞华执业快讯： 创业板首发招股说明书准则 2014 年版与2009 年版对比 ·信息披露从监管导向转为投资者需求导向 ·提出差异化的披露要求 ·强化招股说明书的可读性 ·落实新股发行体制改革和保护中小投资者权益等意见的要求 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28 号 ——创业板公司招股说明书 （2014 年修订） 目 录 第一章 总 则 第二章 招股说明书 第一节 封面、书脊、扉页、目录、释义 第二节 概 览 第三节 本次发行概况 第四节 风险因素 第五节 发行人基本情况 第六节 业务和技术 第七节 同业竞争与关联交易 第八节 董事、监事、高级管理人员与其他核心人员与 公司治理 第九节 公司治理 第十节 财务会计信息与管理层分析 第十一第十节 募集资金运用 第十二节 未来发展与规划 第十三第十一节 其他重要事项 - 1 - 第十四第十二节 有关声明 第十五第十三节 附 件 第三章 附 则 第一章 总 则 第一条 为规范首次公开发行股票的信息披露行为，保护 投资者合法权益，根据《公司法》、《证券法》和 《首次公开 发行股票并在创业板上市管理暂行办法》《首次公开发行股票 并在创业板上市管理办法》（证监会令第6199 号）的规定， 制定本准则。 第二条 申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票 并在创业板上市的公司（以下简称发行人）应按本准则编制 招股说明书，作为向中国证券监督管理委员会（以下简称中 国证监会）申请首次公开发行股票的必备法律文件，并按本 准则的规定进行披露。 第三条 本准则的规定是对招股说明书信息披露的最低 要求。不论本准则是否有明确规定，凡对投资者投资决策有 - 2 - 重大影响的信息，均应披露。 第四条 本准则某些具体要求对发行人确实不适用的，发 行人可根据实际情况，在不影响披露内容完整性的前提下作 适当调整，但应在申报时作书面说明。 第五条 发行人有充分依据证明本准则要求披露的某些 信息涉及国家机密秘密、商业秘密及其他因披露可能导致其 违反国家有关保密法律法规规定或严重损害公司利益的，发 行人可向中国证监会申请豁免按本准则披露。 第六条 在不影响 发行人是信息披露的完整性和不致 引起阅读不便的前提下，发行人可采用相互引征的方法，对 各相关部分的内容进行适当的技术处理，以避免重复和保持 文字简洁。 第七条 第一责任人，发行人在招股说明书中的信息披 露的所有信息应真实、准确、完整、及时。 发行人报送申请文件后，在中国证监会核准至股票发行 结束前，发生应予披露事项的，应向中国证监会书面说明情 况，并按照有关规定及时修改招股说明书。 发行人公开发行股票的申请经中国证监会核准后，发生 应予或者进行补充披露事项的，应向中国证监会书面说明情 况，并经中国证监会同意后相应修改招股说明书。 第八第七条 发行人在招股说明书中披露的财务会计资 料应有充分的依据，所引用的发行人的财务报表、盈利预测 报告（如有）应由具有证券期货相关业务资格的会计师事务 - 3 - 所审计或审核。 第八条 发行人在招股说明书中披露的预测性信息及其 他涉及发行人未来经营和财务状况等信息，应当谨慎、合理。 第九条 发行人应在招股说明书显要位置提示创业板投 资风险，作如下声明： “本次股票发行后拟在创业板市场上市，该市场具有较 高的投资风险。创业板公司具有业绩不稳定、经营风险高、 退市风险大等特点，投资者面临较大的市场风险。投资者应 充分了解创业板市场的投资风险及本公司所披露的风险因 素，审慎作出投资决定。” 第十条 发行人应针对实际情况在招股说明书首页作“重