新版平价超市项目可行性研究报告.doc

PAGE 天天快乐 两河口平价超市项目可行性研究报告 第一章 总 论 一、项目概述 两河口平价超市位于西乡县两河口镇两河口集镇，主要从事农业生产资料和日常生活用品销售。项目计划总投资100万元，其中固定资产投资80万元，流动资产20万元，固定资产中：土建工程50万元，设备投资30万元。项目建设期1年，项目建成投产可年实现销售收入250万元，产值80万元，利润25万元，上交国家税金5万元。 二、项目预期目标及主要内容 1、项目建设规模 项目拟建年销售额250万元平价超市1个。 2、项目主要建设内容 （1）厂所建设 修建营业用房102.6m2，库房68.4m2，附属房屋34.2m2。 （2）设备购置 ①购置运输车辆1辆 ②商务车辆1辆 ③消防灭火器10个 第二章 项目实施方案分析 一、项目建设内容 （1）厂所建设 修建营业用房102.6m2，库房68.4m2，附属房屋34.2m2。 （2）设备购置 ①购置运输车辆1辆 ②商务车辆1辆 ③消防灭火器10个 二、项目建设厂地及建设条件 （一）项目建设厂址 项目选址在西乡县两河口镇两河口集镇，有水泥路通210、316国道，40公里外于石泉接通阳安线，铁路运输十分便利。 （二）项目建设方案 1、项目布置方案 根据现有场地情况，结合生产经营需求进行生产布置。一楼为超市营业室，二楼建库房及生产经营人员宿舍。 2、设备选择 所需设备为： ①采购及送货运输车辆1辆 ②商务用小车1辆 ③消防灭火器10个 三、投资估算和资金筹措 1、投资估算： 建成年收入250万元、产值80万元、利润25万元、上次税金5万元超市。计划投资100万元，其中固定资产80万元，流动资金20万元，在固定资产中房屋55万元，机械设备25万元。 2、资金筹措： 项目所需资金100万元，全部由企业自筹。 四、项目建设进度 1、建设进度安排 2011年1月—2011年2月，项目论证。 2011年1月—10月项目申报审批。 2011年1月—6月土建工程。 2011年3月—2011年5月设备购买。 2011年8月试投产。 2012年9月正式投产。 2、项目设计生产经营期 项目设计生产经营期为50年。 五、项目实施风险评价 本项目建设风险主要有：市场风险和自然灾害风险，为了规避风险，项目需对项目风险进行分析。 1、市场风险： 该项目与其他项目一样生产经营中仍存在市场风险，为了降低市场风险，我们采取以下措施：①借国家进行西部大开发之机，以发展第三产业争取政府给予重点支持；②与商品生产厂家合作，主动邀请质监部门对产品质量进行抽检，以产品质量信誉占领市场；③重点抓好企业经营管理，降低经营成本，以产品质量和价格优势占领市场；④注重产品销售服务。 2、自然灾害风险： 本项目自然灾害风险主要是项目位于清溪河支流石泉沟畔，因此存在洪灾风险，为了避免项目受洪灾影响而采取以下措施： （1）项目场所建设中注重建筑质量，夯实基础并加固护堤，达到可抵御石泉沟50年一遇洪水标准。 （2）将企业房屋、设备等固定资产参加保险，以减少企业受到水灾而遭受的损失。 第三章 项目预期效益和社会效益分析 一、项目经济效益 (一)、经济分析依据 1、编制依据 根据国家产业结构调整、大力发展第三产业的精神要求进行编制。 2、成本分析的基本数据来源 根据同类企业生产费用资料来测算。 （二）、基础数据 1、生产规模 投产后年实现销售收入250万元、产值80万元。 2、经济效益测算 按经营期50年计。第一年为建设期设计产量为30%，第二年生产期为设计产量的70%，第三年进入达产期，为设计产量的100%。 3、工资及福利费 工资水平按人均年平均工资18000元（含劳保及福利）。 （三）、财务评价 财务评价的各项经济指标中，销售收入为含税价。 1、销售收入和税金 （1）年实现销售收入：第一年75万元，第二年175万元，第三年250万元，详见《项目销售收入、销售税金及附加表》。 （2）税金及附加 按有关税法规定，该企业属普通纳税企业，可测算出项目实现销售税金及附加5万元，详见《项目销售收入、销售税金及附加表》。 2、产品成本 （1）固定资产折旧：根据国家有关规定预留4%残值后，剩余部分按直线平均折旧，土建折旧年限为50年，设备折旧年限8年。 （3）无形资产和递延资产摊销 无形资产摊销年限按10年，递延资产按8年摊销。 （4）维修费按固定资产折旧的20%计提 （5）销售费用按未税销售收入的2%计提 （6）管理费用按未税销售收入的1.5%计提 （7）其它费用：按行业水平提取 经测算出项目总成本，各年总成本费用详见《项目总成本表》 3、利润及分配 按国家和地方政府税收优惠政策：所得税税率为25%，税后利润提取15%为企业盈余公积金、公益金，其余为未分配利润。详见《项目损益表》。 4