20180323-美亚柏科-关于2017年度计提资产减值准备的公告.pdf.pdfVIP

证券代码：300188 证券简称： 美亚柏科 公告编号：2018-18 厦门市美亚柏科信息股份有限公司 关于2017年度计提资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 厦门市美亚柏科信息股份有限公司（以下简称“公司”）于2018年3月21 日 召开了第三届董事会第二十五次会议，审议通过了《关于公司2017年度计提资产 减值准备的议案》，现将有关情况说明如下： 一、本次计提资产减值准备情况概述 1、本次计提资产减值准备的原因 本次计提资产减值准备，是依照《企业会计准则》及公司会计政策的相关规 定进行的。公司及下属子公司对2017年度末各类存货、应收款项、固定资产、在 建工程、无形资产、商誉等资产进行了全面清查，对各类存货的可变现净值、应 收款项回收的可能性、固定资产、在建工程及无形资产的可变现性进行了充分的 评估和分析，认为上述资产中部分资产存在一定的减值迹象，公司需对可能发生 资产减值损失的相关资产进行计提减值准备。 2、本次计提资产减值准备的资产范围和总金额 公司及下属子公司对2017年度末存在可能发生减值迹象的资产（范围包括应 收款项、其他应收款、存货、长期股权投资、无形资产、商誉）进行全面清查和 资产减值测试后，计提2017年度各项资产减值准备共计61,107,693.01元，转回 或转销各项资产减值准备8,005,258.45元。详情如下表： 单位：元 本年减少额 项目 年初余额 本年计提 年末余额 转回或转销 其他 应收账款坏账 41,050,336.92 12,118,369.27 34,272.61 53,134,433.58 准备 其他应收款坏 13,839,937.24 2,206,926.92 16,046,864.16 账准备 无形资产减值 16,195,950.38 7,041,109.80 23,237,060.18 准备 存货跌价准备 10,268,081.72 18,919,540.68 7,668,704.48 21,518,917.92 收购武汉大千 51% 股权商誉 2,907,000.00 20,519,464.98 23,426,464.98 减值 预付账款坏账 302,281.36 302,281.36 准备 合计 84,261,306.26 61,107,693.01 8,005,258.45 137,363,740.82 二、本次计提资产减值准备对公司的影响 本次计提资产减值准备，将减少归属于母公司净利润5,709.91万元,影响归 属于母公司所有者权益5,709.91万元。本次计提资产减值准备已经致同会计师事 务所（特殊普通合伙）审计确认。 三、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法及资产核销明细 （一）2017年度公司计提应收账款坏账准备1,211.84万元，计提其他应收款 坏账准备220.69万元,核销应收账款坏账3.43万元 1、应收款项坏账准备的确认标准及计提方法为： （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：将单个欠款单位金额在200万元 （含 200万