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A商业银行中小企业信贷业务管理的研究 　　【摘 要】商业银行是目前现代社会经济活动中最重要的一个环节，主要社会职能是通过聚集资金供给方的闲散资金并向资金需求方发放贷款，将社会闲置货币加以集中运用，进一步促进社会经济的快速发展。信贷业务链中信贷资产的管理是商业银行经营管理的核心环节。 　　本文在分析国内某A商业银行的中小企业信贷业务风险管理现状的基础上，运用各种金融理论、信贷管理理论及信贷风险理论对A商业银行各项经营指标进行研究。通过研究发现，A商业银行中小企业信贷业务中主要存在信贷机构、中小企业信贷管理机制不健全、贷后管理不到位及信贷风险防范弱化等问题。因此，本文提出了完善A商业银行的经营管理机制、建立合理的中小企业信贷风险管理预警制度、建立有利于降低信息不对称性的信贷信息系统及加强中小企业信贷资产结构调整等的主要对策，在此基础上预测其产生的相关效果。 　　【关键词】A商业银行；中小企业；信贷管理 　　一、国内外研究现状 　　在西方国家，由于其经济比较发达，中小企业众多并且发展时间比较长，银行信贷业务起步较早并且形成了完善的信贷体系，使得国外学术界对商业银行的中小企业信贷管理研究比较深入，领先于我国。国外的研究学者研究的落脚点主要集中在两个方面：一是商业银行的信贷供给；二是中小企业的信贷需求。 　　在我国，中小企业群体是我国经济建设过程中最为活跃的细胞。由于我国劳动力资源丰富，但资本资源相对稀缺，中小企业特别是劳动密集型中小企业对我国的经济发展起到举足轻重的作用。目前我国的金融体制仍处于改革及摸索的阶段，目前的金融体制并不能很好地适应中小企业资金需求及长远发展需要。因此，我国应大力发展和完善中小金融机构来支持中小企业的发展，缓解其融资压力。 　　二、A商业银行中小企业信贷管理体系 　　A商业银行中小企业信贷管理业务流程包括受理、调查、审查、贷款审批、贷款发放与支用、贷后管理六个阶段。中小企业在A商业银行办理信贷业务，遵循先评级、后授信、再支用的原则。 　　为了有效防范和控制中小企业信贷风险，提升A商业银行信贷资产的质量，规范A商业银行中小企业信贷业务管理和操作，根据相关法律法规、A商业银行董事会及其下属委员会联合风险管理部、授信审批部等部门联合编写了《A商业银行中小企业信贷业务管理及操作流程手册》，为A商业银行中小企业信贷管理工作提供规范化、标准化的操作指南。 　　为进一步控制新增不良贷款，严格落实责任追究制度，防范化解信贷风险，根据《金融违法行为处罚办法》《A商业银行员工行为处理暂行办法》《A商业银行信贷管理制度》等有关法规和规章制定了A商业银行《新增不良贷款管理办法》，其中规定对新增不良贷款要进行责任追究，不因责任人岗位或职务变动、内退、退休、终止劳动合同等情况而免除，除此之外还对相关内容进行了明确规定。 　　三、A商业银行中小企业信贷现状 　　按照A商业银行资产业务战略布局，注重对借款企业的真实经营情况、企业现金流量和担保情况进行详尽调查，为A商业银行资产质量把好关。经营团队按照客户的需求，在坚持各项原则的基础上最大限度的服务客户。加强对贷款企业的尽职调查，定期查看贷款企业财务报表，及时掌握企业的经营管理情况和相关情况变动，有效利用非财务信息了解企业的真实经营情况，一旦发现企业经营中存在不合理使用资金、经营风险较大等问题时，及时采取行之有效的措施确保行资产质量。 　　四、A商业银行中小企业信贷管理问题分析 　　尽管A商业银行信贷管理机构和工作人员得到了精简，但由于其信贷机构专业化职能不强，信贷人员配备也不到位，导致机构职能作用相应削弱，同时存在信贷人员管理的客户不分公司客户和零售客户，使其不能对每个客户实行充分、有效的进行贷后管理，存在信贷人员工作量大、精细化程度不高，贷后管理后续跟踪不到位，一旦出现问题，又有严格的责任追究，这样就导致了信贷人员不敢向企业放款甚至是不想放款情况的发生。 　　A商业银行对于贷款用途使用监管不严，放贷之前对贷款用途审核不严，在客户资金使用时监督不力，客户资金使用随意性较大，贷款用途出现错位现象较多。抵押资产选择、审核和监管不到位，导致出现了在抵押资产选择方面存在较多问题，主要反映在：不易变现的资产较多、评估价值虚高、抵押率较高等问题；在贷后管理工作中，一是贷后管理工作不到位；二是贷后管理监督存在问题，同时还存在中小企业贷款档案不完整，资产保全工作机制不健全的问题。 　　根据相关的资料显示，A商业银行与大部分的中小企业间并未真正构建起合作伙伴关系，对中小企业客户的认识仍然停留在传统的信贷卖方市场观念中；信贷管理部门及其人员的岗位权责不明晰，使得A商业银行的中小企业风险预警形同虚设。 　　A商业银行对中小企业的信贷风险管理手段和方法比较单一，仅仅重视对中小企业