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小企业信用贷款发展的策略的研究及建议 　　摘 要 邮储银行某分行将服务中小企业作为长期发展的战略定位和服务社会的重要举措，积极开展业务模式创新，加大对小微企业的融资支持。2014年以来，该分行面向中小企业试点开办信用贷款，突破了“抵押担保”的硬约束，取得了良好的成效。以“税贷通”为代表的一系列信用贷款产品为缓解中小企业融资难提供了一条有效的途径，不仅实现了较好的经济效益，也实现了良好的社会效益。本文以该分行为例，以“信息不对称”和“关系型融资”理论为指导，结合以“税贷通”为代表的信用贷款的发展情况和存在的问题，提出小企业信用贷款发展策略的建议。 　　关键词 信用贷款 发展策略 建议 　　一、引言 　　相较于大型企业（尤其是上市公司），中小企业的典型特征是财务不规范、信息不透明。对于商业银行来讲，几乎很难通过借款企业提供的数据了解其经营和财务情况，用经济学的术语来讲，便是“信息不对称”。①为减少信息不对称对银行的负面影响，商业银行在信贷管理活动中普遍将担保作为防范中小企业贷款风险、增强资金安全的主要措施。在当前的经济下行周期，银行不良贷款普遍上升，多数银行更加依赖担保措施，甚至形成了“担保至上”的倾向。担保成为中小企业贷款的刚性条件，不仅丧失了部分优质但缺少抵质押物的企业客户，也一定程度上催生了风险程度更高的“担保圈和担保链”风险。从现实情况来看，单纯期望通过担保降低信贷风险并不可行。“信用贷款”虽然缺少第二还款来源，但通过完善的“关系型”信贷技术，依然可以实现业务发展和风险防控的平衡。 　　邮储银行某分行积极试点小企业信用贷款业务，相继开办了“增信贷”、“税贷通”、新三板“挂牌贷”、“助保贷”、“电商贷”、“发票贷”等6项产品，服务客户近百户，有力支持了中小企业的融资需求。同时，信用贷款资产质量良好，尚未发生重大风险。一系列信用贷款的开办，不仅形成了小企业信贷业务新的增长点，同时也增强了邮储银行的市场竞争力，提升了社会知名度。 　　二、信用贷款及特殊风险特征 　　（一）信用贷款的含义 　　根据《贷款通则》，信用贷款是指以借款人的信誉发放的贷款。其特征是债务人无须提供抵押品或第三方担保，仅凭自己的信誉就能取得贷款，并以借款人信用程度作为还款保证。 　　一般来说，由于信用贷款仅凭借款人的信誉发放，商业银行缺少有效的抓手，所以对信用贷款中的借款人还款能力提出了极高的要求。根据《商业银行法》第三十六条规定，商业银行贷款，借款人应当提供担保。商业银行应当对保证人的偿还能力，抵押物、质物的权属和?r值以及实现抵押权、质权的可行性进行严格审查。经商业银行审查、评估，确认借款人资信良好，确能偿还贷款的，可以不提供担保。 　　（二）信用贷款相比担保贷款的特殊风险 　　信用贷款除了具有一般贷款面临的风险外（如宏观经济风险、行业风险、财务风险等），还具有相比抵押类贷款特殊的风险，即信用贷款的偿完全依靠借款人的信用，缺少对借款企业的控制压力。若借款企业到期无能力偿还贷款，由于没有资产抵质押或第三方连带责任保证，致使信用贷款本身具有较高的偿还风险。通俗地讲，相比担保贷款，信用贷款的风险主要是银行缺少对借款人的有效抓手。 　　部分商业银行之所以对信用贷款持审慎态度，主要原因在于缺乏科学的、有效的风险控制机制。从信用环境看，我国信用制度体系还不够完善，企业的违约成本较低，信用的约束激励机制尚未有效发挥作用。从风险控制角度看，借款人面临行业风险、政策风险、经济风险等多种风险的综合作用，其偿债能力和偿还意愿受到其内外部因素的综合影响，极容易引发违约。 　　三、商业银行开展小企业信用贷款的信贷技术 　　（一）关系型信贷技术 　　信贷技术一般分为“财务报表型” 　　“信用评分型”“抵押担保型”和“关系型贷款”，前三者是依据“硬信息”的市场交易型贷款，后者是依赖“软信息”的关系型贷款。“财务报表型”分析技术主要针对财务数据规范的大型企业、上市企业等。“信用评分型”分析技术主要针对个人客户等。“抵押担保型”分析技术主要针对具有有效抵押物的企业。“关系型贷款”是指由人际关系的信任而促成的金融借贷行为。小企业客户由于“财务不规范、信息不透明”，往往也缺少抵质押物，采用“关系型贷款”信贷技术成为开展小企业信贷的必然选择。 　　（二）关系型信贷技术的特点和优势 　　在关系型贷款中，商业银行通过与借款企业建立紧密的联系，可以获得借款人的特定信息和一些商业环境的“软信息”，而不限于从财务报表等公开渠道获得信息。关系型信贷技术具有以下特点：一是银、企之间的长期交易是关系型贷款的必备条件；二是“软信息”的生产是私有的；三是商业银行能在长期的服务中获得回报。 　　对于小企业贷款，关系型信贷技术相对于其他基于交易的贷款技术具有明显的优势。通过与企业