（电力工程造价2014）增值税工程如何区分甲乙供计税.pdf

增值税工程如何区分甲乙供计税 1. 文件依据 定额【2016】9 号文: 可研估算和初设概算阶段，一般不区分材料供给方式（甲供或乙供），所有材料均按除税价 格计取。若需区分材料供给方式，则单独将甲供材料的含税价格汇总计入建筑安装工程费， 但甲供材料的除税价格仍是建筑安装工程各项费用的取费基数，仅不作为税金的取费基数。 解读： 增值税工程中，录入装材和设备，除安装甲供设备为含税价，安装乙供设备、建筑甲乙供设 备和建安甲乙供装材均为不含税价。 其中建安甲供主材、建筑甲供设备不取11%的税金，另计税金后汇总计入建安工程费合计。 即建安造价=不含甲供税前造价×(1+11%)+甲供含税价款。 2. 调整方法（DL/T 54xx 导则工程） 3.1 建筑工程取费表 “税金”计算式不含甲供设备和甲供材料；添加甲供设备和甲供材税金项，汇总计入“合计” 计算式。（导则工程价差不在取费表，故比预规工程多步骤3：调整价差的设置） ① “税金”计算式改为“FFZ+FFJ+FFR+不取费定额费+不取费主材费+不取费主材损耗费+@ 设备.乙供设备费+@设备.乙供设备运杂费-@主材.甲供主材费-@主材.甲供主材损耗费-@定 额.甲供材料费” ②添加项目 “甲供设备税金(JGSBS)”和“甲供材料税金(JGCLS)”，计算式分别为“@设备. 甲供设备费+@设备.甲供设备运杂费”和“@主材.甲供主材费+@主材.甲供主材损耗费+@定额. 甲供材料费”，费率分别设为其实际增值税率； ③ “合计”计算式修改为“FFZ+FFJ+FFR+JC+FFS+不取费定额费+不取费主材费+不取费主材 损耗费+一笔性费用+JGSBS+JGCLS” 3.2 安装/架空取费表 “税金”计算式不含甲供设备和甲供材料； 添加 “甲供材料税金”项 （按其实际增值税率填写费率），汇总计入“安装费”。 3.3 调整价差的设置 【总算表】界面- “设置编制基准期价差”中，“税金”计算式修改为“(JC-建筑甲供主材价 差-@建筑.定额.甲供材料价差)*工程税率/100”，单列甲供价差税金并汇总计入 “合计”。 安装价差设置相同。 3. 调整方法 （2013 预规工程） “税金”计算式不含甲供设备和甲供材料及其价差；添加甲供设备和甲供材料税金项，汇总 计入“合计”计算式。（价差在取费表，故设置税金的时候需考虑到甲供的价差。） 2.1 建筑工程取费表 ① “税金”计算式修改为“FFZ+FFJ+FFR+JC+不取费定额费+不取费主材费+不取费主材损耗 费+@设备.乙供设备费+@设备.乙供设备运杂费-@主材.甲供主材费-@主材.甲供主材损耗费 -@定额.甲供材料费-@主材.甲供主材价差-@定额.甲供材料价差”； ② “税金”项下面添加项目 “甲供设备税金 （JGSBS）”和 “甲供材料税金 （JGCLS）”，计算 式分别为“@设备.甲供设备费+@设备.甲供设备运杂费”和“@主材.甲供主材费+@主材.甲供 主材损耗费+@主材.甲供主材价差+@定额.甲供材料费+@定额.甲供材料价差”,费率分别设为 其实际增值税率； ③ “合计”计算式修改为“FFZ+FFJ+FFR+JC+FFS+不取费定额费+不取费主材费+不取费主材 损耗费+一笔性费用+JGSBS+JGCLS” 2.2 安装/架空工程取费表 “税金”计算式不含甲供设备和甲供材料及其价差； 添加 “甲供材料税金”项 （按其实际增值税率填写费率），汇总计入“安装费”。