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(电力工程造价2014)增值税工程如何区分甲乙供计税.pdf 5页

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增值税工程如何区分甲乙供计税 1. 文件依据 定额【2016】9 号文: 可研估算和初设概算阶段,一般不区分材料供给方式(甲供或乙供),所有材料均按除税价 格计取。若需区分材料供给方式,则单独将甲供材料的含税价格汇总计入建筑安装工程费, 但甲供材料的除税价格仍是建筑安装工程各项费用的取费基数,仅不作为税金的取费基数。 解读: 增值税工程中,录入装材和设备,除安装甲供设备为含税价,安装乙供设备、建筑甲乙供设 备和建安甲乙供装材均为不含税价。 其中建安甲供主材、建筑甲供设备不取11%的税金,另计税金后汇总计入建安工程费合计。 即建安造价=不含甲供税前造价×(1+11%)+甲供含税价款。 2. 调整方法(DL/T 54xx 导则工程) 3.1 建筑工程取费表 “税金”计算式不含甲供设备和甲供材料;添加甲供设备和甲供材税金项,汇总计入“合计” 计算式。(导则工程价差不在取费表,故比预规工程多步骤3:调整价差的设置) ① “税金”计算式改为“FFZ+FFJ+FFR+不取费定额费+不取费主材费+不取费主材损耗费+@ 设备.乙供设备费+@设备.乙供设备运杂费-@主材.甲供主材费-@主材.甲供主材损耗费-@定 额.甲供材料费” ②添加项目 “甲供设备税金(JGSBS)”和“甲供材料税金(JGCLS)”,计算式分别为“@设备. 甲供设备费+@设备.甲供设备运杂费”和“@主材.甲供主材费+@主材.甲供主材损耗费+@定额. 甲供材料费”,费率分别设为其实际增值税率; ③ “合计”计算式修改为“FFZ+FFJ+FFR+JC+FFS+不取费定额费+不取费主材费+不取费主材 损耗费+一笔性费用+JGSBS+JGCLS” 3.2 安装/架空取费表 “税金”计算式不含甲供设备和甲供材料; 添加 “甲供材料税金”项 (按其实际增值税率填写费率),汇总计入“安装费”。 3.3 调整价差的设置 【总算表】界面- “设置编制基准期价差”中,“税金”计算式修改为“(JC-建筑甲供主材价 差-@建筑.定额.甲供材料价差)*工程税率/100”,单列甲供价差税金并汇总计入 “合计”。 安装价差设置相同。 3. 调整方法 (2013 预规工程) “税金”计算式不含甲供设备和甲供材料及其价差;添加甲供设备和甲供材料税金项,汇总 计入“合计”计算式。(价差在取费表,故设置税金的时候需考虑到甲供的价差。) 2.1 建筑工程取费表 ① “税金”计算式修改为“FFZ+FFJ+FFR+JC+不取费定额费+不取费主材费+不取费主材损耗 费+@设备.乙供设备费+@设备.乙供设备运杂费-@主材.甲供主材费-@主材.甲供主材损耗费 -@定额.甲供材料费-@主材.甲供主材价差-@定额.甲供材料价差”; ② “税金”项下面添加项目 “甲供设备税金 (JGSBS)”和 “甲供材料税金 (JGCLS)”,计算 式分别为“@设备.甲供设备费+@设备.甲供设备运杂费”和“@主材.甲供主材费+@主材.甲供 主材损耗费+@主材.甲供主材价差+@定额.甲供材料费+@定额.甲供材料价差”,费率分别设为 其实际增值税率; ③ “合计”计算式修改为“FFZ+FFJ+FFR+JC+FFS+不取费定额费+不取费主材费+不取费主材 损耗费+一笔性费用+JGSBS+JGCLS” 2.2 安装/架空工程取费表 “税金”计算式不含甲供设备和甲供材料及其价差; 添加 “甲供材料税金”项 (按其实际增值税率填写费率),汇总计入“安装费”。

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