构建政府监管下公众参与监督的企业社会责任进化博弈模型.PDF

构建政府监管下公众参与监督的 企业社会责任进化博弈模型 曹华林（教授），李成珍，景 熠（副教授） 【摘要】近年来，随着生态环境、食品安全等问题日益突出，企业社会责任问题愈加引起社会各界的 关注。本文从政府监管视角，利用进化博弈理论，构建了政府自行监管下政府与企业之间的进化博弈模 型，以及政府鼓励公众参与监督并予以奖励时企业与公众之间的进化博弈模型，并对两个模型进行了对 比分析。研究发现：政府自行监管时，政府是否采取严格的监督策略与政府的收益和企业履行社会责任 的概率密切相关；公众参与监督时，其是否选择监督与其监督成本、所得奖励和企业履行社会责任的概率 密切相关，且在一定程度上公众监督可以减少政府自行监管成本，并促进企业对社会责任的履行。 【关键词】企业社会责任；进化博弈；政府监管；公众监督 【中图分类号】F270 【文献标识码】A 【文章编号】1004-0994（2017）11-0003-7 一、引言 进者和立法者，企业则是政府和社会的产业合作伙 目前，越来越多的企业开始关注社会责任问题。 伴，企业社会责任的治理是通过市场机制和政府促 但有关企业社会责任问题的曝光，依然层见叠出。据 进来实现的。自此，学者们对政府在企业社会责任履 粗略统计，2016 年1 ~ 4 月我国发生了193 起环境事 行中的作用进行了大量研究。Moon 提出，政府可以 件，其中污染事件41 起。据大数据挖掘工具的监测 推动企业对社会责任的履行：在应对社会危机和后 数据显示，2016 年1 ~ 3 月，我国共发生食品安全事 工业时代的失业、贫穷等问题时，政府力量可以有效 件3944 起，全国平均每天发生约43.8 起，与2015 年 推动企业履行社会责任从而缓解这一系列的社会问 1 ~ 3 月的6055 起相比，虽呈大幅下降趋势，但我国 题，而这也是政府的主要义务和责任。Joseph 则对政 企业的社会责任表现与发达国家相比仍堪忧。归纳 府在推进企业履行社会责任的过程中应进行“软干 起来主要有两个原因：一是企业社会责任意识的缺 预”还是“软监管”进行了探索，并强调了政府的不同 失；二是政府监管力度不足、监管手段单一导致监管 作用。Fox、Aaronson 、Nidasio 等对政府在推进企业 失效。在此背景下，政府对企业社会责任履行情况的 社会责任履行中的不同角色进行了分析。其中，Fox 监管再次成为研究的重点。 对政府在企业社会责任履行中所起作用的归类被普 21 世纪初，在经济全球化的背景下，企业、政府 遍认可。Fox 发现，政府主要通过以下四种措施来推 都需要寻求新的治理方式。Zadek、Midttun 等学者提 进企业对社会责任的履行：强制（立法）、促进（内容 出，企业、政府和社会的合作可以为企业履行社会责 指导，财政机制以及创造激励等）、合作（参与多方利 任及政府对企业社会责任履行情况的治理提供创新 益相关者进程，促进对话）、支持（宣传）。 机制。Zadek 在《第三代企业公民》中强调，企业履行 我国学者结合国情，在国外学者研究的基础之 社会责任应超越公关噱头，形成与政府、社会集体活 上，对我国政府监管和企业社会责任表现做了大量 动的合作形式。同时，Zadek 也指出在企业行为决定 研究。刘曙光等构建了企业社会责任与政府监管及 市场进入的时代，企业履行社会责任可以为企业和 监管条件下政府是否查处的一次性博弈，得出企业 国家带来竞争优势。Midttun 则根据角色等的不同， 是否履行社会责任与其收益、罚款和查处的概率相 强调对企业社会责任表现的治理是政府、企业和社 关，并结合实际提出了政策建议。林鸿熙对民营企业 会之间的“社会交换”：政府是企业发展的支持者、促 社会责任履行情况与政府监管进行了博弈分析，通 2017.11财会月刊·3·□ 过求解Nash 均衡发现，政府可通过提高企业履行社 生的社会问题，如环境污染等，由政府进行治理，成 会责任的期望收益、减少监管成本和加强监管强度 本为I ；企业不履行社会责任，政府又不进行监管，