《2018财务培训课件》.pptVIP

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讲师:汪芳 财务报销流程及注意事项 元拓集团商学院 票据粘贴规范 第一章 第一章:票据粘贴规范 为什么要学习财务流程? 员工对公司财务报销流程及报销规定不了解,常出现报销单据不规范、报销内容不明确等情况,导致工作效率低。 培训目的: 提高各部门与财务协作的工作效率。 报销单据(发票)必须合法有效 无效单据,财务有权拒绝,各级负责人审核、审批也不应予签字。 无效单据:包括但不限于收据和白条 有效单据:正规发票 票据应按内容分类,同类费用集中粘贴 对集中较多的票据,按照内容进行分类,如办公用品、电话费、招待费、市内交通费等等。 同一类费用应粘贴在一张费用报销单上。 3. 票据粘贴大小规范 报销单据与票据粘贴单必须大小一致,各票据不得突出于报销单与票据粘贴单之外(票据大时应按大小折叠好)。 第一章:票据粘贴规范 4.单据粘贴顺序 可按票面金额大小或按单据票的面积大小,按顺序从右至左依次贴过去(票据左边涂脱水),并确保审核人能够完整完全清楚地审阅到报销金额; 不可将单据以钉书针钉上,以便造成不规范及财务装订的不便。 5. 发票遗失原不予报销。 附件单据、收据或发票应妥善保管,不得遗失。 6.所有的发票需开公司名称及公司纳税号: 按发票抬头填开的公司分类报帐,不能有抬头为A和B公司的多张票据混合报帐。 长沙湘佳金属材料有限公司 914301117700857925 长沙恒帆进出口贸易有限公司 914301115702507221 湖南元拓建材集团有限公司   914300005954561963 第一章:票据粘贴规范 第一章:票据粘贴规范 7. 发票上应盖“发票专用盖”而不是“财务专用盖”。 第一章:票据粘贴规范 示范一: 从右往左贴、车票左边涂胶水、呈鱼骨排列、不超过边框。 在粘贴单上写清总张数、总金额 第一章:票据粘贴规范 示范二: 票据填写规范&注意事项 第二章 第二章:票据填写规范&注意事项 1.发票要填写完整,字迹清晰,没有涂改、污染,发票专用章清晰可辨。 假发票、空白发票和填写不规范的发票,不予报销。 填写报销单各要素要齐全:如日期、部门、用途、大小写金额、经办人等。 2.填写单据或签字时,用兰、黑色钢笔或签字笔填写。 切不可用铅笔、圆珠笔填写。 3.报销金额大小一定要一致,要规范大写用字。 4.有关报销单据均由报销经办人亲自填写 做到内容完整、数据真实,符合财务制度规定。 第二章:票据填写规范&注意事项 5. 用定额发票报销,须附有加盖发票专用章的购货清单或小票 发票上未列清详细品名、数量、单价的(比如只写了“办公用品一批XXX元”)以及各种购买物品的定额发票,无论金额大小,均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。证明人在发票背面签字。 6.集团公司财务中心财务报销时间 每周一、周三:在望城每周办理内部费用报销 每周二、周四:在铭城国际办理内部费用报销 如有特殊情况,则视同预算外资金按审批的额度支付。 借款支出及对外付款不受以上时间限制,可随时办理。 第二章:票据填写规范&注意事项 7.当年发票,应当在当年办事报销 跨年度的发票,不予报销。 8.款项支付方式 以转账方式支付,打入个人银行卡。 9.对发票遗失及代票的处理。 发票遗失不予报销。 第二章:票据填写规范&注意事项 10.招待费用的报销。 应先申请批准后方可招待,并需填写《业务招待费用审批表》。 宴请客人、客户发生的餐费需填写《业务招待费用餐审批表》 注明招待时间、由、人数等相关事项,由经办人、证明人和部门负责人在明细表上签字确认,按程序报销。 11.其他费用报销对应单据 日常费用报销填写《综合费用报销单》,差旅费用填《差旅费用报销单》。 12. 报销时限 出差借款应于出差回来7日内来财务销帐。 借款未还者不得再次借款,逾期未还借支者从工资中扣除。 第二章:票据填写规范&注意事项 综合费用报销单的填写 第二章:票据填写规范&注意事项 申请部门   接待人数   陪同人数   事由   用餐地点   用餐标准   计划费用   部门经理意见   分管领导意见   执行总裁意见   备注   差旅费报销标准、流程 第三章 第三章 差旅费报销标准、流程 差旅报销细则 工报账须在出差回来5个工作日内填列并提交《出差申请单》、《差旅费报销单》及上述规定中要求提供的附件;多人一同出差应一并报销,单独报账者,财务不予受理。 1)差旅报销单须注明起始日期、地点,各项包干费用金额,票据粘贴完整; 2)出差中产生的招待费,票据须注明招待时间、事由、人数,由经手人、证明人、部门负责人签字后另

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