东莞市方达再生资源产业股份有限公司财务管理制度.PDF

东莞市方达再生资源产业股份有限公司东莞市方达再生资源产业股份有限公司 东莞市方达再生资源产业股份有限公司东莞市方达再生资源产业股份有限公司 财务管理制度财务管理制度 财务管理制度财务管理制度 （（2010 年修订年修订）） （（ 年修订年修订）） 第一章第一章 总则总则 第一章第一章 总则总则 第一条 为了规范东莞市方达再生资源产业股份有限公司 （以下简称公司） 会计核算和财务管理，提高财务会计信息质量，满足信息使用者的需要，维护公 司和投资者的合法权益，根据 《中华人民共和国公司法》、 《中华人民共和国会 计法》、 《中华人民共和国证券法》、 《企业会计准则》和《会计基础工作规范》 等国家有关法律法规及公司章程的有关规定制定本制度。 第二条 公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理和内部控制制 度，做好财务管理的基础工作，如实反映财务状况，依法计算和缴纳国家税收， 确保投资者和债权人权益不受侵犯。 第三条 公司财务管理的基本任务和方法是：严格遵守国家财经纪律，做好 各项财务收支的计划、控制、核算、分析和经济效益的评估、考核工作。依法合 理筹措资金，保证资金安全运行，有效利用企业各项资产，确保财产完整，提高 资产使用效益，努力提高经济效益。真实完整地提供财务会计信息，并按上市公 司信息披露有关规定及时披露财务会计信息。 第四条 本制度适用于公司及下属各子公司。各子公司为独立核算的法人单 位，应根据国家法律、法规和本制度的规定，建立适合企业业务特点和管理要求 的财务管理制度，经同级董事会批准后执行，并报公司财务部备案。 第五条 公司财务部是负责公司会计核算和财务管理专门机构，公司法定代 表人对公司财务管理制度的有效实施及资产的安全与完整负责。 第二章第二章 公司财务管理基础工作公司财务管理基础工作 第二章第二章 公司财务管理基础工作公司财务管理基础工作 第六条 公司设置独立的财务会计机构，配备必要的会计人员，明确财会工 作岗位要求，科学、合理地组织财务管理和会计核算工作。 第七条 公司下属各子公司可根据其经营业务管理的需要设立会计机构，配 备会计人员，并报公司财务部备案，在业务上接受公司财务部的领导。 第八条 公司财务部根据财务会计业务设置工作岗位。会计工作岗位，可以 一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收 1 入、费用、债权债务账务处理等工作，财务部应建立岗位责任制，以满足会计业 务需要。各子公司会计机构负责人 （会计主管）由公司财务部委派。 第九条 公司财会人员需具有会计从业资格，具备必要的专业知识和专业技 能，熟悉国家有关法律、法规、规章和企业会计准则，遵守职业道德。 第十条 财会人员应保持相对稳定，其任免、调离，按照国家对会计人员的 有关管理规定执行。财会人员离职，必须办理交接手续，一般财会人员离职由财 务部负责人监交，移交清册应列明双方交接的内容，交接双方和监交人应签字、 签章，并注明监交日期。财务部负责人离职由首席财务官监交。 第十一条 公司生产经营过程中发生的一切经济业务，会计人员应根据 《企 业会计准则》和公司财务管理的要求，及时填制会计凭证，登记会计账薄，编制 财务会计报表。 第十二条 公司建立健全各项管理制度，并确保管理制度有效的执行。完善 财务部内部的稽核制度，严格审核监督，保证会计核算资料的真实、完整、规范、 正确。加强资金管理，严格按资金管理制度及财务处理操作程序的有关规定办理 经济业务的审核及付款手续。 第十三条 建立和完善会计核算的基础工作，健全财务指标的分解落实、监