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KPMG控股集团有限公司 全面预算管理咨询报告 钜富资产 二OO九年五月 全面预算管理框架与整体设计思路 全面预算管理总体框架思路 全面预算管理的流程 预算模版 全面预算管理的组织体系 全面预算管理超越传统的纯财务预算范畴，将预测、规划、计划、预 算、报告和绩效考核通过目标体系紧密相连、协调一致 规划(中长期目标设定） 公司层面的综合业务规划，包括：战略规划、市场规划、网络规划、IT规划和 人力资源规划等。这些规划指导业务部门的工作重点及方向 业务计划(年度目标设定) 预测 规划 整个公司各级管理层给其下级单位设定分解后的业务目标。各层级业务单位根 据目标制定业务计划、提出投资需求 沟 通