城市商业银行公司治理分析-金融学专业论文.docxVIP

山 东 大 学 硕 士 学 位 论 文 董 事 会 监 事 会 及 管 理 层 所 构 成 的 公 司 治 理 结 构 的 内 部 治 理 广 义 的 公 司 治 理 则 不 局 限 于 股 东 对 经 营 者 的 制 衡 而 是 涉 及 到 广 泛 的 利 害 相 关 者 包 括 股 东 债 权 人 供 应 商 雇 员 政 府 和 社 区 等 与 公 司 有 利 害 关 系 的 集 团 公 司 治 理 是 通 过 一 ’套 包 括 正 式 或 非 正 ’ 内 部 的 或 外 部 的 制 度 或 机 制 来 协 调 公 司 与 所 有 利 害 相 关 者 之 间 的 利 益 关 系 以 保 证 决 策 的 科 学 化 从 而 最 终 维 护 公 司 各 方 面 的 利 益 正 是 因 为 公 司 治 理 具 有 丰 富 的 涵 义 所 以 学 术 界 对 其 定 义 也 有 多 种 理 解 年 经 济 合 作 与 发 展 组 织 通 过 深 入 研 究 后 推 出 了 《 公 司 治 理 原 则 》 将 公 司 治 理 定 义 为 一 种 据 以 对 工 商 企 业 公 司 进 行 管 理 和 控 制 的 体 系 公 司 治 理 明 确 规 定 了 公 司 的 各 个 参 与 者 的 责 任 和 权 利 分 布 诸 如 董 事 会 经 理 人 股 东 和 其 他 利 益 相 关 者 并 且 清 楚 地 说 明 了 决 策 公 司 事 务 的 规 则 和 程 序 该 原 则 还 提 出 了 公 司 治 理 的 五 个 方 面 公 司 治 理 框 架 应 保 护 股 东 权 利 应 平 等 对 待 所 有 股 东 包 括 中 小 股 东 和 外 国 股 东 当 权 利 受 到 侵 害 时 所 有 股 东 应 有 机 会 得 到 赔 偿 应 确 认 公 司 利 益 相 关 者 的 合 法 权 利 鼓 励 公 司 与 他 们 开 展 积 极 的 合 作 应 确 保 及 时 准 确 地 披 露 所 有 与 公 司 有 关 的 实 质 性 事 项 的 信 息 包 括 财 务 状 况 经 营 状 况 所 有 权 结 构 以 及 公 司 治 理 状 况 董 事 会 应 确 保 对 公 司 的 战 略 指 导 对 管 理 层 的 有 效 控 制 董 事 会 应 对 公 司 和 股 东 负 责 尽 管 学 者 们 对 公 司 治 理 内 涵 界 定 的 表 述 不 尽 相 同 但 却 隐 含 和 体 现 着 健 全 的 公 司 治 理 应 包 括 三 个 层 面 的 内 容 一 是 良好 的 公 司 治 理 组 织 架 构 即 以 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 高 级 管 理 层 等 机 构 为 主 体 的 组 织 架 构 二 是 完 善 科 学 的 公 司 治 理 的 相 关 制 度 安 排 包 括 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 高 级 管 理 层 的 组 织 规 则 议 事 规 则 决 策 程 序 以 及 相 关 运 作 规 则 和 工 作 制 度 股 东 董 事 监 事 高 级 经 理 成 员 的 权 利 义 务 以 及 为 确 保 其 权 利 义 务 有 效 实 施 的 制 度 安 排 三 是 公 司 治 理 机 制 主 要 包 括 决 策 机 制 激 励 机 制 和 约 束 机 制 通 过 机 制 的 有 效 运 作 确 保 公 司 治 理 的 有 效 性 公 司 治 理 的 功 能 和 意 义 公 司 治 理 的 功 能 公 司 治 理 的 基 本 功 能 主 要 有 二 个 方 面 一 是 保 证 公 司 管 理 行 为 符 合 国 家 法 律 法 规 政 府 政 策 企 业 的 规 章 制 度 如 章 程 等 保 证 公 司 信 息 记 录 的 正 确 真 实 保 证 各 方 面 的 当 事 人 对 公 司 经 营 有 一 个 全 面 真 实 的 了 解 二 是 对 公 司 财 富 最 大 化 的 追 求 即 要 促 使 经 营 者 即 代 理 人 在 守 法 经 营 的 前 提 下 还 要 努 力 工 作 建 李 维 安 武 众 东 《公 司 治 理 教 程 》 卜海 人 民 出 版 社 年 版 山 东 大 学 硕 士 学 位 论 文 立 经 营 者 决 策 的 监 督 机 制 和 经 营 者 考 核 撤 换 制 度 而 这 两 个 功 能 又 是 为 了 达 到 公 司 治 理 的 最 终 目 的 即 使 公 司 管 理 达 到 高 效 率 的 运 作 和 取 得 高 效 益 的 结 果 公 司 治 理 的