创业板上市公司关联交易及其法律规制探讨-民商法学专业论文.docxVIP

硕 士 学 位 论 文 创业板上市公司关联交易及其法律规制探讨 The Affiliate Transaction of the GEM listed Companies and Legal Regulation of Discuss 作 者 姓 名： 李 峰 指 导 教 师： 汪世虎 教授 西 南 政 法 大 学 Southwest University of Political Science and Law 内容摘要 创业板的推出是完善我国资本市场层次与结构、拓展资本市场深度与广度的重要举 措，能够为数量众多的自主创新和成长型创业企业提供资本市场服务，同时通过资本市 场的示范效应拉动民间投资、推动产业结构升级、促进就业，也有利于更好地发挥资本 市场在资源配置中的功能，强化资本市场对国民经济发展的支持，推动创新型国家的建 设。 本文以《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《首 次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》作为研究基础，以财政部《企业会计准 则第 36 号—关联方关系及其交易的披露》和证监会《上市公司信息披露管理办法》、 《上市公司章程指引》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》以及税务总局等各 部委有关规章、规范性文件为依据，根据当前上市公司关联交易情况，针对创业板上市 公司关联交易这个不可回避的话题进行研究，以非公允的关联交易为线索,从相关法律 入手，提出了我国对于关联交易进行法律规制的建议。本文分四个部分，计 18000 余字： 引言部分，笔者阐述了创业出台的背景、意义，借鉴主板（上交所板）和中小企业 版（深交所板）已上市公司关联交易存在的问题，探讨创业板中关联交易的影响及其法 律规制。 第一部分，通过关联交易的界定,对关联关系、关联方、关联交易定义的比较，分 析了关联交易的内涵。 第二部分，从上市公司关联交易的规范分析， 探讨了我国关联交易法律规范的现 状。 第三部分，通过不公允关联交易的危害，分析当前不公允关联交易的形态及其危害 性。 第四部分，从规制创业板上市公司关联交易的对策, 探讨当前上市公司关联交易的 立法存在着一些缺陷及其进一步完善。 关键词：创业板；关联关系；不公允；信息披露 Abstract The introduction of the Growth Enterprise Market (‘GEM’) is a crucial arrangement for the perfection and maturity of level and structure of the PRC capital market, as well as expand and deepen the development of the market. It proposes serving the vast amount of growth and innovative companies by providing them the capital market access and assistance, meanwhile, exampling market strength to encourage the non-governmental investment, drive the structural upgrade of industries and create employment opportunities. Moreover, it will exert the resources redistributing function of the market, reinforce the capability of capital market supporting the economy and promote the construction of the innovation-oriented country. To study the unevadable issue of the Affiliate Transaction of the GEM listed companies, follow the relevant regulations and led by those unfair affiliate transactions, contributes our suggestion of regulating the Affiliate Transaction. Elaborate the background and meaning of the GEM’s introduction, discuss the Affiliate Tr