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国内某券商IPO尽职调查操作细则 一、尽职调查资料之总目录 企业基本情况 改制与设立情况 历史沿革情况 企业设立时发起人、股东的出资情况 重大股权变动情况 重大重组惜况 主要股东情况 员工情况 独立情况 内部职工股 业务与技术 行业及竞争状况 采购情况 生产情况 销售情况 研发情况 同业竞争与关联交易 同业竞争 关联交易 董事、监事、高管与核心技术人员情况 董事、监事、高级管理人员与核心技术人员的简历 董事、监事、高管人员的任职资格及兼职情况 董事、监事、高级管理人员与核心技术人员的新酬 近三年董事、监事、高级管理人员与核心技术人员的变动情况 近三年董事、监事、高级管理人员与核心技术人员的持股及其他对外投资情况 组织机构与内部控制 公司章程历次修改情况、修改原因、修改程序、工商变更登记情况 最近五年违法违规的详细说明 如无违法违规，提供书面声明 组织机构架构图（包括所冇控股及参股公司）及职贵说明 三会（股东会、董事会、监事会）议事规则。 葦事会专门委员会议事规则、总经理工作制度、内部审计制度 战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会的设置情况（如有）。 历次三会的会议文件 公司制定的所有规章制度 独立董事制度及其执行惜况（如有） 财务报告及相关财务资料 提供最近三年及一期财务报告及分析、审计报告。 会汁政策和会计估计 评估 内控鉴证报告（如有） 管理层讨论与分析（券商指导） 销售收入 销售成木与销售毛利 提供营业费用、管理费用、财务费用明细表 提供经注册会计师审验的报告期平均净资产收益率和非经常损益明细表 提供公司定期存款账户、保证金账户、非银行金融机构账户等非U常结算账户形成的原因 及H前状况；证券投资账户的现状 应收帐款 存货 对外投资 固定资产和无形资产 投资性房地产（如有） 主要债务 或有事项 提供合并报表的合并范围，如果发牛合并范围的变化，说明原因及对公司财务状况的影响 纳税情况 盈利预测报告 业务发展目标及募集资金运用 业务发展冃标 提供与企业经营理念、经营模式的相关资料 提供历次（年）发展计划的执行和实现情况 业务发展目标 募集资金 募粢资金的投向说明 有关募集资金的其他说明 影响发展的因素及其他重要事项 公司以往经营业绩发生重大变动的原因，历次重大事件的说明。 尽量提供M行业企业发生的重大变动事件并分析对其影响。 风险因素 有无针对以上风险的应对措施以及这些措施实际发挥作用情况，是否针对曾经发生和可能 发生的主要风险制定了相关制度或规程，是否己经形成了重大风险防范机制。 提供公司重大合同文本及部审批程序文件，重大合同履行的可能性，如不能履约、违约 等事项对公司产生或可能产生的影响 二、尽职调查资料之详细目录1、企业基本情况调查 1.1 介、Ik基本情况 复印 电子 负贵 人 完成 时间 备注 1.1.1 公司、分公司、控股子公司、参股子公司工商 资料（涉及评估的，提供评估报告，涉及对价 的，提供相关对价支付凭证和资产过户文件） 1.1.2 当期及历次税务登记证（国税、地税） 1.1.3 历次董事会、监事会决议和股东决议 1.2 重大重组情况（如有） 1.2.1 设立后发生过合并、分立、收购或出售资产、 资产置换、重大增资或减资、债务重组等重大 重组事项的，提供相关三会决议文件、重组协 议文件、政府批准文件、审计报告、评估报告、 中介机构专业意见、债权人同意债务转移的相 关文件、重组相关的对价支似凭证和资产过户 文件 1.3 主要股东情况 1.3.1 提供股东工商资料;控股股东、实际控制人（或 其父母、子女、兄弟姐妹）所控制的其他企、Ik 工商资料 1.3.2 主要股东之间关联关系或一致行动情况及相 关协议；主要股东持本企业股份的质押、冻结 和其它限制权利、有无重大权属纠纷的情况。 1.4 员工情况 1.4.1 员工的年龄、教育、专业等结构分布情况及近 年来的变化情况。若报告期内发生并购的，注 意统计口径耑包含新增子公司的数据。 1.4.2 企业实行的用工制度、劳动保护制度、社会保 障制度、住房制度和医疗保障制度等相关公司 文件，并提供所属主管部门的法律规章制度。 公司近三年员工社会保险缴纳情况说明 1.5 独立情况  1.5.1 商标、专利、非专利技术、 、特许经营权 等无形资产以及房产、土地使用权、主要生产 经营设备等主要财产的权属凭证及相关权利 期限情况，是否存在法律纠纷或潜在纠纷； 1.5.2 发行人财务人员在控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业中兼职情况 1.5.3 发行人银行开户许可证，是否存在与控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行 帐户。 1.6 发行人商业信誉情况 1.6.1 发行人的银行资信评级文件（如有） 1.6.2 工商、税务、海关、土地管理、环保、银行、 保险、电力、