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加强行内控建设之我见 加强X行内控建设之我见 近几年来，X行为实现“健康强大”的奋斗目标，不断 强化基础管理，完善内控制度建设和监管体系建设，加大 对内部管理工作的检查和督导力度，促进了全行内部工作 质量的提高，为加快业务有效发展起到了保驾护航作用。 但是我们也应清醒地看到我们内部控制制度在建立、执行 和落实上还存在一些薄弱环节和突出的问题，制约着全行 内部工作质量的提升，现根据自己多年的工作实践，对我 行内控建设浅析如下，以对加强全行内控建设起到抛砖引 玉的作用。 一、当前我行在内控制度执行中存在的薄弱环节和突 出问题 1、对内控的认识和理解不够 在当前业务竞争日益加剧的形势下，各行为实现业务 经营计划，都将业务经营放到了一个突出重要的位置来抓， 而加强内控管理则显现的有些苍白无力。殊不知我们的管 理者对内控制度的正确认识和理解，关系着能否正确规避 风险和稳健发展，如果认识出现了偏差，或不全面，内控 制度就很难得到落实，在实际工作中就不能有效发挥其对 业务经营的促进和保障作用，有时还会严重影响和制约正 常业务的发展。今年前五个月，全国X行系统共揭露和暴 露各类案件6 2件，涉案总金额亿元。频发的经济案件， 是给国家财产造成重大损失，二是严重损害了xx银行的声 誉，三是严重干扰正常的工作秩序，一个案件发生后，领 导的精力要跟进去，有关部门的精力要跟进去，发案机构 很长时间得不到安宁，正常的工作秩序必然受到影响，四 是干部队伍“损兵折将”。 2、 内控制度不够完善和健全。 有序、高效、全面的内控制度是我们稳健、合规经营 的前提和基础。而目前我行内控制度的某些方面还不能适 应严格内控制度的需要。一是内控制度滞后。随着时间的 推移和各项新业务的不断开展，我们的内控制度也始终处 于不断的更新完善之中，某些内控制度不能适应业务发展 的要求，但仍在延用。二是内控监督部门的权威性和独立 性不够。现在，我行内部监督部门虽然成立，并名义上相 对独立，但很难超脱于各职能管理层。 3、 内控制度执行不力，有章不循 一是内控制度的严肃性不强，越权行为还不能完全避 免。如一些基层营业单位一级法人意识不强，违反中小金 融机构授权授信规定，越权违规放贷，帐外经营等。二是 查处不严，违章不纠现象还较为普遍。还存在一些“大事 化小，小事化了”的人为惯性。尤其是对一些没有造成损 失或较小损失的操作行为，习惯上口头一说，不了了之。 或为了局部利益，有章不循。 4、风险防范意识不强 一是一些单位员工风险防范意识差，认为风险防范是 领导的事，滤布与己无关。部分单位员工法律、制度意识 薄弱，相互之间无原则信任，监督作用失效，存在一定的 潜在风险。二是一些单位领导对风险防范意识淡薄。对各 项内控制度重视不够，侧重业务发展，忽视职工教育 是一些单位领导无视法律，法规及我行的各项规章制度， 个别行为隐藏着巨大的风险。 5、内控监管责权利不明确，致使某些监管流于形式 通过调查中发现，目前我市各行普遍存在专职监督人 员偏少，监督不细的问题，使一些问题不能得到真实反映 其次是监督力度不够，处罚过软，人情大于制度规定，使 一些违规行为屡禁不止，没有很好地发挥监督的作用。 、完善内控制度建设的几点建议 1、加强组织保障，建立健全完善的内控体系 我们应按照和人民银行、等要求，从组织结构、风险 控制、会计管理、计算机操作、授权授信、内部管理等方 面制订完善、严格的规章制度和操作规程；业务经营的主 要方面、重点环节都应该建立相应的内部控制办法、措施 和规程，整体监督制约机制要健全。 2、建立健全各项规章制度和操作规程，强化内控制度 建设 我们应依据、、等法律法规，结合中小金融机构经营管 理和业务特点，制定有关授权管理、信贷管理、资金交易、 会计出纳、计算机管理、稽核监督、安全保卫等针对性 强，操作性强的制度、办法和规定。形成一套责权分明、 相互制约、运作有序的控制体系。 3、实行严格的岗位责任制，进一步规范和加强日常内 控管理工作 第一、建立健全岗位责任制，逐级落实岗位责任。按 照业务流程的要求，将业务工作细化为各个具体的岗位， 然后按岗位确定职责、权限，做到定岗、定责、定职、定 人。按尚位责任制的要求，正确行使职权，发现问题按照 责任制逐级进行追宄。 第二、重塑银行“三铁”，提高核心竞争力。“三铁” 即“铁账本、铁算盘、铁规章”。“铁账本”是对会计质量 的一个最基本要求，在新形势下，我行更应将“铁账本” 作为自身的基本要求。必须严格按照会计准则和会计制度 编制各项会计报表，以保证会计报表能准确地反映各项经 营活动，增强会计报表真实性、可靠性和完整性。严禁虚 报、瞒报经营成果，严禁伪造、篡改账据，尤其要加强自 我约束能力，真实反映经营成果。建立以事后监督为主的 内部监督防线，利用事后监督这