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13、基金风险隔离制度.docx 5页

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13、基金风险隔离制度
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上海xxx有限公司基金风险隔离制度 第一章 总则 第一条 为了加强本公司基金管理的风险控制管理,保护基金份额持有人及相关当事人的合法权益,确保公司及基金的运作符合《证券投资基金法》、《公司法》和其他有关法律、行政法规的规定,保障公司运营平稳,制定本办法。 第二条 本制度是本公司各项基金业务工作的重要原则和依据。 第三条 当国家有关法律、法规与市场状况发生变化时,公司应及时调整内部控制大纲的相关内容。 第二章 本制度订立的目的、原则和范围 第四条 基金隔离制度的总体目标是: (一)保证公司经营运作严格遵守国家有关法律、法规和行业监管规则,自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格; (二)保证公司各类型基金运作的独立,保证公司经营管理和基金投资运作符合行业最佳操守,防止利益输送,损害投资人利益,防止风险在不同基金之间传递; (三)提高经营管理效率和效益,确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整,实现公司的持续、稳定、健康发展; 确保所使用的和对外公布的财务和其他信息真实、准确、完整; (五)维护公司良好的市场形象和社会形象。 第五条 基金风险隔离制度的原则: (一)健全性原则:基金隔离工作必须覆盖公司的所有业务部门和岗位,并涵盖到决策、执行、监督反馈等各项经营业务流程与环节; (二)有效性原则:基金隔离科学、合理、有效,公司全体职员必须竭力维护其有效执行,任何职员不得拥有超越制度约束的权力; (三)独立性原则:公司必须在精简的基础上设立能充分满足公司经营运作需要的机构、部门和岗位,各机构、部门和岗位职能上保持相对独立性。 (四)相互制约性原则:公司内部各部门和岗位的设置权责分明、相互牵制, 并通过切实可行的相互制衡措施来消除基金隔离管控中的盲点; 防火墙原则:公司基金资产、自有资产和其他资产的运作严格分离, 基金投资、决策、执行、清算、评估等部门和岗位物理上适当隔离; 成本效益原则:公司运用科学化的经营管理方法降低运作成本,提高 经济效益,力争以合理的控制成本达到最佳的基金隔离效果。 第六条 基金风险隔离管控工作应涵盖公司各项业务流程与业务环节,主要包括投资管理、信息披露、财务系统等方面。 第三章 基金风险隔离制度的具体工作要求 第七条 基金投资管理风险隔离的基本要求: 独立性原则:公司必须在精简的基础上设立能充分满足公司经营运作 需要的机构、部门和岗位,各机构、部门和岗位职能上保持相对独立性,不同类型的基金应由不同的部门独立管理。 投资决策与执行相分离。投资管理决策职能和交易执行职能严格隔离, 实行集中交易制度,建立和完善公平的交易分配制度,确保各投资组合享有公平的交易执行机会。 第八条 证券投资业务风险隔离的主要内容: 公司证券投资业务由证券投资部统一操作,其他任何部门均无权擅自 从事证券投资业务。财务部负责公司证券投资的清算工作及资金划拨与核算。 证券投资规模由证券投资部提出申请,公司投资决策委员会核定。 证券投资部的组织构架分为基金经理、研宄组、交易管理组和风险控 制组。公司投资决策委员会由负责证券投资业务的部门总经理、副总经理、风险控制总监、总经理组成,负责对证券投资部所有证券投资项目的操作方案进行审批;研究组负责调研上市公司并做出投资价值分析报告提供给其他各组;交易管理组负责执行基金经理下达的交易指令,并提供交易台帐和项目收益情况表;风险控制组负责监控交易过程中的所有风险并及时汇报风险管理委员会。 公司所有的证券投资帐户,由证券投资部办理、保管,开户中所有的 原始材料必须在证券投资部保存。公司自营证券投资业务必须与代理客户证券投资业务严格分开。 严守商业机密,禁止无意或故意对外泄露本公司投资结构、投资计划 及盈亏状况等。 公司受托投资管理业务与自营证券投资业务之间应当建立严格的防火 墙制度,从组织结构、帐户管理、投资运作、信息传递等方面保持相互独立,从而保证客户资产的完全分离和安全。 第九条 公司对于基金业绩、风险进行科学的评估。基金风险评估工作的基 本要求: 每只建立并不断完善基金的业绩/风险评估系统; 对每只基金及其基金经理建立科学的评价标准与方法; (三)通过有效的方法确定或构建合理的基金绩效评价基准; (四)由独立的部门和岗位实施评估,确保绩效评估的独立性和客观性。 第十条 财务部基金风险隔离工作应遵循以下基本要求: 建立独立的基金会计部门与岗位; (二)依据会计法、会计准则等法律、法规,制定公司的基金会计制度、会计工作流程和会计岗位工作手册,针对风险控制点建立严密的会计系统; (三)以基金为会计核算主体,单独建帐、独立核算,不同基金在名册登记、 帐户设置、资金划拨、帐簿记录等方面相互独立; (四)通过复核制度、凭证制度等基本会计措施真实、完整、及时地记载每 一笔业务并正确进行

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