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企业集团资金结算中心资金管理初析 　　【摘 要】企业集团的资金管理能力对于企业集团的发展是至关重要的，资金集中管理是企业集团资金管理所采用的主要形式包括以下几种模式：一是统收统支模式，二是拨付备用金模式，三是内部银行管理模式，四是资金结算中心模式，五是财务公司模式。大多数企业集团采用资金结算中心的模式对资金实行集中管理，这种资金管理模式可以保证企业集团实现平稳健康发展，切实达到强化资金管理、防范风险的目的。本文对企业集团的这种资金管理模式进行了初步探讨，对加强资金结算中心的管理水平提出了几点看法。 　　【关键词】企业集团；资金结算中心；资金管理 　　一、前言 　　资金是企业集团经营运作的命脉，资金管理的水平直接影响到企业集团的运作发展和利润实现水平。资金结算中心是近年来国际上普遍接受的资金管理理念，它通过对资金进行集中管理的方法，将企业集团分散的资金进行有效的调度，完善资金在企业集团中的内部循环，调剂余缺，降低资金成本，加速资金周转，放大企业效益，同时还可以将企业集团的管理理念贯彻到各个部门，是一种行之有效的企业集团资金管理的组织模式。 　　资金结算中心可以从广义和狭义两个方面进行定义。狭义的资金结算中心是指企业集团根据财务管理和资金控制的需要在集团内部设立的，负责办理集团内部现金收付、往来结算、资金调剂、资金筹集的内部职能机构。广义的资金结算中心是企业集团资金集中管理模式的一种，由战略发展部、资本运营部、资金结算中心、董事会、财务部、常务管理委员会等组织机构和人员来完成该模式的运作。 　　二、企业集团资金结算中心简介 　　1.企业集团资金结算中心的运作模式介绍 　　企业集团的资金结算中心一般以网络信息技术为平台，参照商业银行的运作模式，在不改变所有权的基础上，采用市场化运作的方式，集中管理，实现资金的统筹分配、监管和使用。这种模式可以强化企业集团的资本经营意识，调节资金余缺，提高企业集团资金的使用效率，同时强化内部监控，通过资金核算和数据的集中有效监管资金流向，在提高资金流动率的同时，是企业集团减少贷款数额和规模，减轻了贷款利率的负担，降低财务成本和税收成本，提高企业集团的整体信贷等级，容易获得外部融资。 　　2.国内外研究现状 　　国外的资金管理模式在全球经济一体化的发展、跨国公司的资金运转需求以及跨国银行和第三方金融咨询公司的服务的影响下发展比较迅速，在相关实践和研究的基础上，建立了比较成熟完善的资金管理模式，建立了高效率、低成本的支付结算系统，企业集团的资金管理水平已经达到了较高层次。国内的企业集团资金管理随着改革开放和经济的发展也在飞速发展进程中，一些信息技术也为资金结算中心管理模式的发展提供了强有力的支撑，业界针对企业集团的资金结算中心中的重难点问题也展开了一系列研究。 　　三、企业集团资金结算中心资金管理存在的问题 　　1.组织架构存在的问题 　　企业集团的资金结算中心常作为总部的一个职能部门存在，隶属于财务系统，资金结算中心的组织架构的设置要按照集团的统一要求来完成，具有一定的行政色彩，这种分工管理方式较为规范，分工较细，基本可以满足资金结算中心的日常资金管理需求。但是随着企业集团的不断发展壮大，资金结算中心的发展只能被动的适应企业的发展状态，起不到主动促进企业发展的作用，具体表现在组织内部控制不规范、行政管理过于集中而缺乏专业化导向、整体协作能力欠缺等，在资金管理方面也容易缺乏有效的管理措施。 　　2.业务定位存在的问题 　　企业集团资金结算中心对资金的管理需要准确的业务定位、良好的资金管理能力与规范的资金结算流程。发展好企业集团的资金结算中心能使其发展更具竞争力，使企业集团的资金管理更具针对性。目前我国企业集团的资金结算中心在业务定位中还存在一些问题，如业务范围局限、业务深度不够，业务定位狭窄等问题，具体表现为业务运营职能缺失，融资渠道单一、防范资金风险的能力弱，内部贷款管理存在风险等。产生这些问题的原因可能是对国内外金融政策与资金运行规律了解不够，且没有结合企业集团自身实际来制定有效的资金管理手段。这些问题常常会导致企业集团对资金缺乏有效管理，甚至影响到企业集团的正常资金运转。 　　3.业务运行存在的问题 　　如果企业集团的内部经济状况良好，运营正常，则企业集团的资金结算中心资金管理就能发挥经济杠杆的作用，调节资金余缺，减少资金周转周期，节约财务费用。但是企业集团资金结算中心的运行中还是会面临着很多问题和风险，一旦资金结算中心的管理力度不够，业务运营出现问题，或缺乏必要的监管，极易而出现资金管理方面的问题，危及企业集团内部融资机制的顺利运行，增加企业集团的财务风险。资金结算中心运行过程中容易因为资金高度集中而伤害到下属单位的工作积极性，影响到企业的长远发展。随着企业集团