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住房公积金贷款业务风险控制剖析 　　【摘要】本文探讨加强住房公积金内部风险控制的途径：首先阐述了加强住房公积金风险管理和审计的重要性；其次，提出建立健全内部风险控制制度是资金安全体系的保障；第三，提出加强住房公积金贷款业务风险管理审计的建议。也是满足住房公积金事业健康发展的需要。 　　【关键词】住房公积金；贷款；管理；审计；对策 　　加强内部风险控制是保障住房公积金安全的重要措施，建立一套健全的内部控制制度既是资金安全体系的保障，也是满足住房公积金事业健康发展的需要。其核心是建立一套良好的具体业务环节中的内部控制制度，从而实现公积金管理部门信息化、规范化、科学化的管理，降低住房公积金资金风险，更好地保护住房公积金缴存者的利益。同时贷款管理工作是住房公积金管理的生命线，贷款防范风险，不仅是保障公积金管理工作健康、高效、有序运行的根本所在，而且也是保障资金安全切实维护公积金缴存人合法权益的根本所在。所以防范贷款风险，加强贷款业务风险性审计成为一个新的探索性问题。现就对住房公积金贷款业务风险控制的现状和原因作出分析，并就加强贷款业务风险审计提出对策。 　　一、 风险审计是住房公积金贷款业务规避风险的举措 　　住房公积金风险管理意识缺失。当前，部分管理者没有充分认识到内部控制是现代管理的重要组成部分，在实际工作中关注得更多的是完成年度缴存任务，实现归集和贷款，忽视基金存缴、投资、增值、支取、回收、贷款等环节的管理和控制，只重视事后的检查监督，不重视事前、事中的预防控制；只重视开拓业务，不重视自我约束、自我防范，埋下风险隐患。 　　1、住房公积金贷款业务持续审计是管理中心内部审计部门通过系统化、规范化的审计方法，对住房公积金贷款业务进行连续的监测、评估，以全面揭示其风险，评价住房公积金管理效果，提出问题的改进建议，跟踪问题的整改成效等一系列活动，是防范住房公积金贷款风险的内在需要。风险审计立足于揭示住房公积金贷款风险管理与控制方面的薄弱环节及存在的问题，对住房公积金贷款的风险状况进行连续性的审计监督，促进管理水平进一步提高。 　　2、适应风险导向审计模式的客观要求，风险导向是审计业目前国内外先进企事业及银行内部审计部门普遍运用的审计模式，住房公积金贷款业务审计是对风险导向的重要实践，通过对住房公积金贷款业务整体性和系统性风险的分析评估，对重大风险问题进行事前、事中、事后全方位的预警及检查，减少风险隐患。 　　二、住房公积金贷款业务的风险控制对策 　　1、坚持制度创新，以制度建设规避贷款风险 　　完善预警体系，加强贷前审查，贷后管理和催收工作要建立完善的例会制度。推进全面的住房公积金贷款业务管理及流程评价。通过对住房公积金贷款风险管理和内部控制状况进行测评，综合分析其健全性和有效性，找出存在的主要问题，并据此进行必要的验证和测试，指导开展相应的现场审计工作。 　　2、坚持机制创新，以机制建设加强贷款管理 　　虽然目前公积金系统没有出现恶意拖欠还款现象，但是，由于贷款期限普遍较长，增加了发生违约的可能性，特别是当前仍存在借款人信用观念淡薄、可能存在不按约履行还款义务和理性违约的隐患。因此加强贷后管理工作就更加重要。 　　3、推进全面的住房公积金贷款业务管理及流程评价 　　通过对住房公积金贷款风险管理和内部控制状况进行测评，综合分析其健全性和有效性，找出存在的主要问题，并据此进行必要的验证和测试，指导开展相应的现场审计工作。 　　4、进行住房公积金贷款业务审计风险评估 　　具体操作是每年年初，通过对风险点进行排查与分析，结合上一年度审计评价成果，对住房公积金贷款业务审计重点领域和关键部位，实现对住房公积金贷款业务的风险监控，为综合评价住房公积金贷款内部控制及风险管理奠定基础。 　　5、住房公积金委托贷款环节的控制 　　在贷款发放环节要坚持“审贷分离，分级审批”原则，坚持做好“贷前调查，贷中审查，贷后检查”。要充分利用央行征信系统，对借款申请人的信用情况一一把握，要逐笔核实购房情况和抵押物的真实情况，及时掌握抵押物的拆迁信息，签订从抵押赔偿款中优先受偿的协议，避免抵押物价值损失。要杜绝发放人情贷款、逆程序贷款，要做好贷前与银行前台录入信息的核对工作，避免银行录错还款方式或还款年限，给贷款回收造成不便。在贷款回收环节要指定专人负责贷后跟踪管理工作，采取五级分类办法催收逾期贷款，建立逾期贷款台账。特别要严把还贷第一关，安排专人对首期不能正常还贷的情况进行跟踪，查明原因，充分利用银行系统自动发送催收短信，降低非主观原因造成逾期贷款的可能。在此环节，贷前调查与贷款审批及贷款发放业务的具体经办属不相容职务，应分别由不同岗位人员根据各自职责办理。 　　三、加强住房公积金贷款业务风险管理审计的建议 　　住房公积金贷款