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我国保险业洗钱风险分析及监管对策 　　摘要：保险行业的高速发展和保险产品尤其是投资类产品的不断创新，使保险业成为犯罪分子洗钱活动的重要渠道。保险机构处于反洗钱的前沿地位，是反洗钱体系中重要而不可或缺的组成部分：在这种背景下，对保险业反洗钱问题进行研究有着重要的意义。本文主要通过新型保险产品洗钱风险和新型业务模式中的反洗钱问题进行介绍和探讨，分析我国保险业金融机构反洗钱义务，并指出其存在的问题和对策。 　　关键词：洗钱风险；保险业；反洗钱 　　文章编号：1003－4625(2011)04－0118－03 　　中图分类号：F840 　　文献标识码：A 　　 　　一、保险洗钱手法分析 　　 　　洗钱行为通常由三个步骤构成：入账阶段，通过向合法账户注入非法资金进入金融系统；分账阶段，通过频繁地购买金融产品和与金融机构交易在全球各地划拨资金，抹去这笔资金从进入金融系统之后可能被审计出的痕迹以便掩盖其真实来源；融合阶段，资金被漂白成合法财富，为下一步行动做好准备。通常认为犯罪分子多通过保险业对黑钱进行初步漂白。 　　对于保险洗钱的理解，通常为“通过商业保险交易活动所实施的洗钱行为”或“发生在商业保险领域的洗钱行为”。虽然这符合一般人对保险洗钱从字面上的通常理解，但是“保险部门的洗钱风险表现出与其他金融部门不同的性质”，“进一步理解和明确所有保险部门的脆弱性是当务之急”，因此，仅仅对保险洗钱作以上程度的理解还不够，不足以应对日益复杂多变的保险洗钱形势。 　　有鉴于此，国内有学者将保险洗钱的内涵深入的进行了剖析，并在区分狭义与广义、直接与间接的保险洗钱的前提下，对保险洗钱给出了如下的定义： 　　从狭义上讲，直接的保险洗钱是违法犯罪分子及其同伙出于逃避法律制裁的动机，为隐瞒、掩饰其非法所得财产的来源和性质，而将这些财产通过商业保险交易进行特殊处理的一切过程。 　　从广义上讲，直接的保险洗钱是任何经济主体出于获利的直接动机，为达到腐败、逃税或避税等目的，而将本来合法的财产通过看似合法的商业保险交易转化为其他的表面合法的财产。而“保险机构及其工作人员违法应尽之反洗钱义务而忽视、默许或便利上述两种洗钱行为，就是间接的保险洗钱。 　　利用保险产品洗钱其操作手法主要有：利用跨境交易洗钱；通过犯罪收益购买普通险保单洗钱；利用提前退保方式洗钱；预付大额年金保费方式洗钱；客户与保险中介、保险公司雇员合谋洗钱；由第三方支付保费方式洗钱；利用趸交人寿保险洗钱；利用现金购买保单洗钱；客户、保险公司和再保险公司欺诈方式洗钱等九种方式。本文着重介绍利用提前退保方式洗钱、由第三方支付保费方式洗钱和利用趸交人寿保险洗钱。 　　 　　(一)利用提前退保方式洗钱 　　由于人寿保险期限一般很长，各国保险相关法律都赋予了投保人一定的解约退保权。其过程主要是投保人在正常缔约以后，按照自己的意愿撤销或提前终止保险合同，扣除一定的手续费，领回所交保费的一部分或保单现金价值，实现资金在保险机构内部的离析和归并。很明显，凡是采用退保洗钱，也会经过退费程序，退保与退费密不可分。但是我们知道，退费未必权在退保时发生，它是投保、退保等保险交易过程都可能涉及的附属行为，属于保险洗钱的重要环节。此外，与退保相关的可疑洗钱交易行为还有：1.对保险公司的审计、核保、理赔、给付、退保规定异常关注，而不关注保险产品的保障功能和投资收益。2.犹豫期退保时称大额发票丢失的，或者同一投保人短期内多次退保遗失发票总额达到大额的。3.不关注退保可能带来的较大金钱损失，而坚决要求退保，且不能合理解释退保原因的。 　　 　　(二)由第三方支付保费方式洗钱 　　投保本来是保险双方缔结保险法律关系的第一步，是订立商业保险合同的必要环节，但是洗钱者为了将黑钱洗白，在投保时会出现一些较为异常的投保举动。比较典型的是利用第三方缴费。第三方缴费中，缴纳保费的人不是投保人本人，而是与投保人没有明显关联的另一人或多人，甚至是境外账户。洗钱者可以利用他人去充当投保人，然后将“黑钱”通过交纳保费的方式放置进保险领域，将来再借助退保等保单权利行使，实现资金归并。如果这种做法经过第三方账户进行，保险公司能够发现问题，但如果洗钱者操纵投保人采用现金交易，则属于隐秘的洗钱手法，不容易发现其背后真实情况。 　　 　　(三)利用趸交人寿保险方式洗钱 　　本种洗钱方式为客户一次性付款方式交付大额保费，与其财务状况明显不符。举例来说：2010年7月林某大学毕业并到一家民营企业参加工作，同年9月在某保险公司购买了保费金额为200万元人民币的大额保单，付款方式为一次性付清。本案可疑之处在于：林某是一个刚刚参加工作不久的民营企业职员，收入不高，但却一次性付清金额为200万元人民币的保费，与其经济状况不符。再例如，20