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预算管理内部控制流程 （试行） XXX 2016年12月 目录 TOC \o 1-3 \u 第一章 中期财政规划编制流程 PAGEREF _Toc471299257 \h 3 第一节 中期财政规划编制流程 PAGEREF _Toc471299258 \h 3 第二章 预算编审流程 PAGEREF _Toc471299259 \h 9 第一节 基本建设项目预算编制流程 PAGEREF _Toc471299260 \h 9 第二节 预算编审流程 PAGEREF _Toc471299261 \h 11 第三章 预算执行与分析流程 PAGEREF _Toc471299262 \h 17 第一节 预算执行与分析流程 PAGEREF _Toc471299263 \h 17 第四章 预算调整流程 PAGEREF _Toc471299264 \h 20 第一节 预算调整流程 PAGEREF _Toc471299265 \h 20 第五章 决算编审流程 PAGEREF _Toc471299266 \h 24 第一节 决算编审流程 PAGEREF _Toc471299267 \h 24 第六章 绩效评价管理流程 PAGEREF _Toc471299268 \h 34 第一节 财政支出绩效评价管理流程 PAGEREF _Toc471299269 \h 34 第七章 相关政策制度文件索引 PAGEREF _Toc471299270 \h 40 PAGE \* MERGEFORMAT4 第一章 中期财政规划编制流程 第一节 中期财政规划编制流程 中期财政规划编制流程图 2、中期财政规划编制流程说明 中期财政规划编制流程说明 编号 流程节点 主责部门 主责岗位 流程节点描述 输出文档 控制要素 备注 01 （预算归口管理部门）整理基础信息。 （预算归口管理部门） 预算管理岗 8月20日前，（预算归口管理部门）完成基础信息资料收集、整理、分析工作。 　 单位基础信息： 8月20日前，省级部门（单位）完成基础信息资料收集、整理、分析工作； 　 02 （预算归口管理部门）调整完善本基础信息数据库 （预算归口管理部门） 预算管理岗 调整完善本部门基础信息数据库。 　 基础信息数据库： 调整完善本部门（单位）基础信息数据库； 　 03 （预算归口管理部门）编制三年基本支出和非税收入预算 （预算归口管理部门） 预算管理岗 编制2017-2019年基本支出预算和非税收入预算。 2017-2019年基本支出预算和非税收入预算 基本支出预算、非税收入预算： 编制2017-2019年基本支出预算和非税收入预算； 根据定员和人员经费标准、日常公用经费定额计算确定；2017 年基本支出预算以2016 年10 月31日为基准期（即10月工资基金审核变动表）编制。2018-2019 年的基本支出规划数应与2017 年预算数保持一； 　 04 报财政厅预算编审中心 预算部门 预算管理岗 报省财政厅预算编审中心。 　 　 　 05 审核 省财政厅预算编审中心 　 省财政厅预算编审中心审核。 　 　 　 06 完成2017年部门预算项目清理、筛选和审查、完善项目库 预算部门 预算管理岗 9月15日前，预算部门完成2017年部门预算项目清理、筛选和审查，完善项目库。 　 9月15日前，省级部门（单位）完成2017年部门预算项目清理、筛选和审查，完善项目库。 　 07 编制完成2017-2019年支出预算建议计划 预算部门 预算管理岗 编制完成2017-2019年支出预算建议计划（不含向相关部门报送的二次分配项目预算），报省财政厅相关部门管理处。 　 编制完成2017-2019年支出预算建议计划（不含向相关部门报送的二次分配项目预算），报财政厅相关部门管理处。 　 08 向财政厅提交本部门三年支出规划建议方案 预算部门 预算管理岗 预算部门向省财政厅提交本部门三年支出规划建议方案。 　 　 　 09 汇总编制 主管部门 　 省预算内基本建设资金、省级科研项目资金、省级机关房屋修缮经费等二次分配项目资金的支出规划，由主管部门负责汇总编制。 　 省预算内基本建设资金、省级科研项目资金、省级机关房屋修缮经费等二次分配项目资金的支出规划，由相关主管部门负责汇总编制。 　 10 核定下达部门2017-2019年分年度支出规划数 省财政厅 　 省财政厅根据财政政策、部门需求等情况，综合平衡后，核定下达部门2017-2019年分年度支出规划数, 第一年规划数即为2017年预算控制数。 　 财政厅根据财政政策、部门需求等情况，综合平衡后，核定下达部门2017-2019年分年度支出规划数, 第一年规划数即为2017年预算控制数。1