1.4.5流程目录说明.docVIP

PAGE PAGE 3 关于流程目录及流程描述的说明 按照股份公司内控体系建设工作的总体安排，根据股份公司主要生产经营情况，拟定了相关流程目录。现将有关情况说明如下： 一、总体说明 （一）流程目录设置的总体原则 1、统一性原则。本次设置的流程目录以建立股份公司统一的内控体系为出发点，既考虑了股份公司业务经营管理的共性方面，也考虑了其个性方面的需要。 ⑴各地区公司流程目录总体框架应与股份公司保持一致。其流程目录（包括一级流程及子流程）原则上按照项目组下发的统一流程目录，根据企业自身的具体情况进行增删后设置。如地区公司认为没有该流程目录中涉及的业务事项，可以删除某项流程。如确有业务流程中没有涵盖而又比较重要的项目，可以增加某项流程。如果地区公司需要调整流程目录（包括一级流程及子流程），应经地区公司内控小组讨论通过后，书面报告股份公司内控项目组审批；对于流程目录没有实质性变动的地区公司，只需将最后审定的流程目录上报项目组备案。 ⑵具体流程步骤的适用性问题。由于股份公司各地区公司在生产经营管理方面存在一定的差异，流程中流程步骤可以存在一定的差异，但流程步骤的描述要符合管理现状。这一次下发的流程目录中的流程步骤（以斜体字标示），只作为各地区公司描述流程的一个参考。 2、重要性原则。由于股份公司业务范围较为宽泛，只对股份公司的主要生产经营业务及管理行为进行归类梳理，作为内控体系的