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钢材贸易企业可视化风险库存预警浅述 　　摘要：本文引用实际工作案例，对钢材贸易企业的库存现状以及所存在的风险情况进行了全面分析，并就如何建立一个可视化的库存预警分析系统，为公司的总体业务决策提供数据支持，使库存量经常保持在合理的水平上，减少库存空间占用，降低库存总费用；控制库存资金占用，加速资金周转等诸多方面展开了详细的阐述，以供相关工作人员参考。 　　关键词：钢材 贸易企业 可视化风险 库存预警 　　1 前言 　　钢贸公司是全国大型钢铁销售企业之一，主要销售宝钢碳钢类产品，其销售量占宝钢国内市场销售份额的三分之一。钢贸公司依靠宝钢股份制造厂为后盾，在钢材贸易方面具有品种齐全、资源量丰富的优势，再加上良好的服务团队，很快在全国各地形成了广泛的客户群。目前客户已遍布全国20多个省市，直接客户达到1万余家。 　　2 项目背景研究 　　随着08年金融危机对全球经济的影响，内外部经营环境的严峻及诸多不确定因素给公司的经营带来极大地挑战，加强风险管理刻不容缓。针对上述情况及公司的自身发展需要，公司提出了从销售合同签订开始进行库存控制的管理思路，大力推行定金合同定时提货管理，合理控制定金合同订货比例，加快定金库存的周转速度，实现库存规模的合理、有效控制。通过控制与降低代理商定金合同比例、加快存货周转效率、加强库存账龄比例控制等管理要求的提升，实现对库存总量、总额、账龄的事前、事中及事后管理，降低库存风险、减少库存资金占用。如何直观的反映库存现状及风险情况，不能光靠拉数据，需要建立一个标准化直观的系统，尽可能在风险发生前进行事先预警，为公司的总体业务决策提供数据支持，使库存量经常保持在合理的水平上，减少库存空间占用，降低库存总费用；控制库存资金占用，加速资金周转，基于上述考虑，建立一个可视化的库存预警分析系统势在必行。 　　3 项目主要内容 　　3.1需要解决的关键问题 　　公司从开业至今已经积累了海量客户交易数据。现有ERP数据库中，销售合同有超过41万条记录，库存信息有超过440万余记录， 客户资金帐更是超过1650万条记录；并且，客户交易涉及的付款方式与提货方式多种多样。如此庞大的数据规模和错综复杂的各类交易，如何准确将实物库存与财务库存的最小单位统一是后续对库存风险分类的基础。在实际的业务中，我们发现，公司经营的最小单位是钢卷对应的捆包，任何一个捆包都会关联合同信息，货款收付，发票结算等业务环节。因此，能够建立基于捆包的业务流程对照体系，是我们创新的方向。通过分析发现，公司的实物管理是基于实捆包的，但是公司的财务管理是基于资源，而非捆包管理，因此，能够实现财务数据的捆包化是关键。要实现财务数据的捆包化跟踪，又不能改变现有财务核算规则，给财务管理体系带来冲击，是我们一大难题。最后通过反复讨论提出了将财务结算数据反写到捆包表的设想。经过验证，这一方法可行。因此库存可视化预警系统需解决如下关键问题： 　　①直发捆包――为了消除捆包数据差异，规范直发操作流程，以股份三单结齐为依据，系统定时自动按照实捆包生成出入库， 减少人工操作带来的错误。 　　②发货环节--直发提单生成支持手工与自动并存，并允许欠款直发。 　　③资金环节―为了能跟踪到捆包的资金情况，系统支撑提单按捆包补欠款功能。 　　3.2具体实施方式 　　①根据考核目标及公司自身管理要求，库存主要分为三大类：业务库存、实物库存、财务库存，最常用的是实物库存及财务库存的差异分析。根据实物库存及财务库存的定义，结合实际工作中的业务点，库存预警从实物、发票、资金三个方面进行排列组合，分析出可能发生的风险情况，并最终关联到捆包明细上。 　　②公司的主要业务包括三部分：采购、库存和销售，而在这三个业务操作过程主要涉及三个流的处理：物流（货物）、信息流（发票）和资金流（资金），将企业的业务流程和三个流进行整合提炼出风控九宫图（见表1）。每份采购合同都涉及物流、信息流和资金流，而其经过的业务流程主要是采购流程和库存流程，当这三个流全部进入库存流程，则表示该合同已执行完毕，若其中某项或某两项处于采购流程，则表示这一项或这两项还未执行完成。而供货合同与采购合同的不同之处在于其经过的业务流程是库存流程和销售流程，当物流、信息流、资金流全部进入销售流程时表示该销售合同已执行完毕，若其中一项或者两项合同处于库存流程，则表示这一项或这两项还未执行完成。根据不同情况可选择组合不同的控制风险点，通过Google地图可视化的展现出各个供应商及客户的风险情况，并用不同的颜色标示出来，详细的展示每批货的物流、资金流和信息流的流转情况。 　　表1 风控九宫图 　　③根据已知的风险分类，设置合理的KPI值，区分风险的程度。引导管理者聚焦红色的“高风险”，关注黄色的“风险”；系统呈现，一目了