北方国际：拟收购ENERGIJA PROJEKT d.d.公司股权项目资产评估报告.pdf

目录 目录 声明 1 资产评估报告摘要 2 资产评估报告 5 一、委托人、被评估单位和评估委托合同委托的其他评估报告使用者概况.. 5 二、评估目的11 三、评估对象和评估范围 12 四、价值类型 12 五、评估基准日 12 六、评估依据 13 七、评估方法 16 八、评估程序实施过程和情况 21 九、评估假设 23 十、评估结论 25 十一、特别事项说明 26 十二、资产评估报告的使用限制说明 29 十三、资产评估报告日 30 资产评估报告附件 32 北京天健兴业资产评估有限公司 北方国际拟收购ENERGIJA PROJEKT d.d.公司股权项目资产评估报告 第1 页 声明 一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协 会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。 二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本 资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告 使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担 责任。本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报 告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任 何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。本资产评估机构及资产评估师提 示资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估对象可实 现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。 三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚 持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。 四、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采用 签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供 资料的真实性、完整性、合法性负责。 五、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或 者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人 不存在偏见。 六、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场 调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估 对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已经发现的问题进行了如实 披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的 要求。 七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估 报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告 中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。 北京天健兴业资产评估有限公司 北方国际拟收购ENERGIJA PROJEKT d.d.公司股权项目资产评估报告 第3 页 报告使用者在使用本报告的评估结论时，请注意本报告正文中第十一项 “特 别事项说明”对评估结论的影响；并关注评估结论成立的评估假设及前提条件。 对于本报告正文中第十一项 “特别事项说明”中有如下事项可能影响评估结 论，但非资产评估师执业水平和能力所能评定估算的重大事项，提醒报告使用者 特别关注以下内容： （一）依据项目地克罗地亚的相关监管法规，该项目到正式运营还需要取得 后续相关项目授权、许可、资格，本次评估测算是在假设股权交割后的施工期 间可以适时完成有关行政手续，包括经营许可、发电许可和特许发电商资格 （Privileged Power Producer ）以及购电协议等基础上进行测算。 （二）项目土地为Senj 156MW 风电场建设、经营目的的使用批准已获得，但 私有土地相关支付给各业主的费用还有待原股东自行支付（ “私有土地费用”）。 以上关注事项，根据法律意见书提示应为经济行为实现的先决条件。 （三）本报告依据《克罗地亚塞尼风电项目156MW 工程可行性研究报告》对 项目价值进行评估。未