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机关财务管理制度 篇一：机关财务治理制度 为进一步规范机关财务治理工作，认真贯彻执行财经政策、法规、制度，增强监督，维护财经纪律，依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的要求，结合我委实际状况特制订本制度。 一、财务治理工作制度 、依照国家财经制度、法规要求，委机关各项财务收支活动都应纳入财会部门一致治理、一致核算，并接受监督。各项收入均应严厉恪守市行政单位经费规定执行。 2、认真组织会计核算，办理会计业务;及时清理债权、债务，正确编制会计报表。 3、委机关各项开支均应取得真实合法的原始凭证，原始凭证必须由经办人签名，按规定审批程序批准后报销。出差或因公借款须经领导批准，任务完成后及时办理报帐手续。自制原始凭证格式由财务部门一致规定。 4、增强现金治理，不得“坐支”，增强支票治理，出纳、会计各司其职，相互制约。 5、财务人员要现身说法、奉公违法，认真贯彻国家各项改革措施，既要维护国家和集体利益，又要维护职工的切身利益。 6、会计人员应做好会计档案治理工作，每年要及时将各类会计帐、证、表等材料分类装订，立卷归档。 7、机关各项收入报销时间准则上定于每周周一、周三。 二、财务开支审批制度 为节约开支，缩小浪费，委机关各项开支必须经主管财务主任审批后方可报销，严厉履行“一支笔”审批制度。 报批制度 、委机关各项开支均应实行计划治理，报委主管财务主任批准，发票回因由财务按计划审核后，经委主管财务主任批准后方可予以报销。开支数额较大的，还应由主任办公会钻研后批准。 2、购买物品、订阅报刊、杂志以及日常修理等必须凭正式发票报销，非正式发票或非行政事业单位收据均不予报销。 3、千元以上的各项开支，必须经过银行转帐结算。领用支票必须填写支票申请单，注明用途及限额，办理完必须在十日内凭正式发票履行正常报批手续。 审批权限 、职工因公外出开会、培训、必须严厉依照国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定执行。借支差旅费的人员，必须由自己填写借款申请单，注明到何地、办何事及计划天数，核定借款金额，前往后一周内按审批程序报销。机关人员大小借款，应经主管财务的主任批准。 2、符合省亲条件的职工，其省亲差旅费按规定予以报销。 3、购买各种固定资产、低值易耗品、资料及订阅党报党刊杂志、业余书籍等均应由经办人或部门提出计划，然后履行正常报批手续予以报销。 4、机动车辆实行定点维修，维修前应由司机提出计划，经办公室主任汇总，报分管领导和次要担任人赞同。年终或每半年结帐一次，报销时必须按正常报批程序结算，并附修缮费明细表。机动车燃料费实行一次性购买，分期领用。 三、财产物资治理制度 、固定资产一致由办公室指定专人进行治理，应建立健全治理帐卡，对报损、报废、调出、变卖以及添加或缩小的固定资产应由应用部门或治理部门提出书面申请，按审批权限报批。固定资产治理部门应定期对固定资产进行追查、核实。 2、购进低值易耗品、资料，要做好注销入帐工作，保管和采购签字交接，做到帐物相符。科室领用时，领用人员必须履行注销手续，年终汇总对帐。 四、福利制度 医药费、养老金、公积金、独生子女费、干部职工常规检查医疗医药费按一致规定执行。 五、财产追查制度 、各科室每年应构成定期的追查盘点制度，对追查结果进行汇总，并将结果送机关办公室。 2、办公室为确保财产物资在储备、应用过程中安全无损，要进行经常的、不定期的抽查盘点工作，并对财产物资的追查盘点工作进行必要的监督检查，做出详细记录。 3、财产物资的追查核对要由办公室牵头，会同机关财务人员共同对无关科室财产认真组织盘点，并做好盘点后的对帐工作。 篇二：机关财务治理制度 第一章 总 则 第一条 为进一步规范机关财务治理，进步资金应用效益，创建节约型机关，确保工作正常有序运行，依据无关财经法规的规定，结合我局实际，特制订本制度。 第二条 机关财务治理的基本准则: 统筹安排，综合治理; 精打细算，量力而行; 一月一报，及时结算; 保障重点，兼顾普通;勤俭节约，讲求实效。 第三条 机关财务治理的基本体制:由局办公室依照会计制度规定对一切资金实行一致治理、集中领取、一支笔审批。 第四条 机关财务治理的次要任务:正当编制并严厉执行经费收支预算，照实反映财务收支状况，开展财务活动分析，增强国有资产和资金治理。财务人员要严厉执行会计制度，对报销单据要认真审核，坐到报账手续齐备，账目清楚，日清月结，定期报表。 第二章 预算编制及执行 第五条 预算编制:由局办公室依照“合法、规范、公平、节俭”的准则，结合上年资金应用状况和本年度实际需求编制年度财务收支预算，报局党组审定执行。 第六条 财务预算支出次要是指本级财政预算安排的资金和下级安排的专项或业务经费。 第七条 党团活动经费、老干活动经费、工会费按党组会议核定