工厂类财务管理制度.doc

工厂类财务管理制度 财务管理制度 第一章 总 则 第一条 目 的 财务管理作为公司管理的重要组成部分～直接为公司的经营目标服务～其目的在于规范公司的财务行为～实现依法筹集资金～有效运行资产～积极增收节支～确保公司生产经营活动有条不紊地运行和经济效益的全面提高。 第二条 基本任务 一、按照国家有关会计制度～规范公司的账务处理等有关会计行为, 二、参与公司筹资决策并依法筹集资金, 三、合理配臵资金～有效运行各项资产～以降低经营成本～提高资产质 量和使用效率, 四、做好财务收支计划、控制、核算、分析和考核等工作, 五、完善经济责任制～实行财务监督, 六、合理分配所得～最终实现公司价值的最大化。 第三条 制度依据 一、国家《公司法》、《证券法》、《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、税法等有关法律和法规、公章章程及集团相关财务制度, 二、公司生产经营的具体特点及公司内部管理的实际需要。 第四条 财务原则 本制度考虑的基本原则为:按照现代企业制度的要求～适应市场经济发展的需要,体现行业经营特点,有利于资源优化配臵～保证公司资本的保值、增值,体现利益管理协调、内部控制以及效率、有序等原则,在内容上则以财务 会计为基础～同时更注重管理会计方面内容。 第五条 管理体制 一、财务部为公司财务会计工作的执行部门～财务部设会计、助理会计、 出纳、统计等岗位。各岗位的职责如下: 1、会计的主要工作职责是: ,一,严格执行国家财经纪律～遵守会计法规。坚持企业财务制度～按规定范围和标准严格执行各项经费开支, ,二,负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准～审核原始凭证的合法性、合理性和真实性～审核费用发生的审批手续是否符合企业规定, ,三,负责处理会计日常事务。准确运用会计科目编制记账凭证～进行会计核算。做到账目清楚、内容真实、数字准确～如发现错账应及时办理更正手续, ,四,正确、及时填制和审核会计凭证、登记明细账和总账～做好账务处理及项目结算工作, ,五,及时报送企业月度、年度会计报表和单位领导所需要的其他财务信息～做到账表相符。认真分析～有情况要说明, ,六,负责流动资金的管理工作。会同营销、仓库等部门～定期对原料成品、发出商品的清查盘点工作～合理使用资金～减少存货占用额, ,七,负责对低值易耗品的盘点核对。会同办公室定期做好各部门办公设备的清点工作～并提出日常采购、领用、保管等工作要求～杜绝浪费, ,八,负责固定资产的管理工作～按月正确计提折旧～定期组织清产核资工作, ,九,负责公司的各项债权、债务的清理结算工作, ,十,负责公司税金计算、申报和解缴工作～协助有关部门做好财务审计和年检工作, ,十一,负责配合公司投资部做好银行信贷资料的申报, ,十二,负责本单位贷款证、税务登记证、营业执照的年检及信用等级证申报资料的提供与上报工作, ,十三,按照《会计档案管理办法》对会计资料认真立卷归档。做好会计凭证、账册、报表等会计资料的收集、整理、归档工作～就职责范围问题提出工作建议。对会计档案要妥善保管～做到安全、保密, ,十四,坚持原则～廉洁奉公～遵守职业道德～保守单位财务秘密, ,十五,当好领导参谋～完成领导交办的其他工作。 2、 出纳的主要工作职责是: ,一,严格执行国家现金管理规定～控制现金限额, ,二, 审核现金收付凭证～及时登记现金及银行日记账, ,三,根据核定的备用金标准和支出范围～支付小额开支～不准坐支现金～不得转移资金或以其他形式搞体外循环～逃避财务监督, ,四,保证现金安全～防止收付差错～每日盘点库存现金～日清月结。出纳人员每十天须将会计凭证交会计结报做账, ,五, 严格遵守银行结算纪律～随时掌握银行存款余额。不签发空头支票～不准将银行账户对外出借～为别的单位或个人办理结算～套取现金, ,六, 对违反财务收支的行为～及时制止并向上级领导反映, ,七,保管好现金、有价证券、收据、保险箱密码～印签、支票等, ,八,出纳人员每月应及时编制银行余额调节表～便账面余额与银行对账单余额相符。对未达账款～要及时查询～及时入账, ,九,及时将每天的资金日报表报送各全资、控股企业总经理及集团公司财务 部～由集团公司财务部汇总后报送集团公司领导, ,十,完成领导交办的其他工作。 3、 助理会计的主要工作职责是:,根据实情新增, ,一, 根据采购部提供的原料最新价格和技术部门提供的成品最新配方计 算每月各成品的成本价格, ,二, 负责每月与销售部内勤核对各客户实际发货情况。月末结算各客户的应收账款余额及待开票金额。年底核算各客户的应享受的返利额。 ,三,根据公司要求核算各区域经理的月度及年度提成金额。编制月“应收账款催款情况表” , ,四, 负责每月对