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试论商业保险在社会保障体系中地位与作用 　　[摘要] 社会保障体系中的商业保险指人身保险，是社会保险的补充，对社会保障具有提高和扩展作用。 　　[关键词] 商业保险； 人身保险； 社会保障 　　[中图分类号] F842 [文献标识码] A [文章编号]1007-1962（2007）02-0020-02 　　 　　社会保障体系中的商业保险所指的就是人身保险。人身保险由于其基本属性所决定，在社会保障体系中具有无可替代的地位和作用。 　　 　　一、人身保险在社会保障体系中的地位 　　 　　随着多层次社会保障体系的建立，我国也正向三支柱的广义的社会保障体系建设方向发展。因此，商业人身保险作为社会保障体系的重要组成部分，其地位将日益更加充分地显现出来。 　　1.社会保障作为社会的一种普遍性需求，在其发展完善过程中，应当不断满足多样性、多层次的需要，这就自然离不开商业人身保险的参与和运作。如果说社会保险主要应当体现公平，商业人身保险则主要应当体现效率。社会保险实行“低水平、广覆盖”的基本政策，就是运用国民收入再分配原理，满足社会成员最基本的保障需求；商业人身保险则是运用大数法则原理和经济补偿功能，满足社会成员多层次、多样性的保障需求，以至逐步构筑一个以满足社会成员最基本保障需求为前提，以满足社会成员多层次、多样式需求为重要补充的功能完备、配套齐全的充满发展生机和活力的社会保障体系。 　　2.商业人身保险不仅具有经济补偿功能，而且还具备资金融通和运作等功能。社会保险基金的保值增值关系到被保障人群的切身利益和减轻国家财政负担的问题，一直受到专家学者的广泛关注。2004年，中央政府社会保障支出达1465亿元，增幅为18.1%，仍然不能满足资金需求。其中有多种因素影响，而社保资金投资收益低，也是一个不容忽视的因素。截至2004年末，全国社保基金总资产为1708亿元，当年投资收益率为3.1%，而中国人寿资金投资收益为3.5%，且社保基金直接投资运作的成本高、渠道相对狭窄，必然影响投资效益。尤其是全国基本养老保险个人帐户规模已近万亿元基金，严格意义上讲，个人账户的产权应属于个人，其保值增值问题更能引起社会成员的广泛关注。其实，在国际上将社保基金委托商业人寿保险公司运营增值，已不乏先例。普遍认为可借鉴的智利经验，就是将个人账户、企业补充保险资金按照市场化的原则，由具备竞争力的人寿保险公司等机构投资运作。 　　 　　二、人身保险在社会保障体系中的作用 　　 　　党的十六届六中全会《关于构建社会主义和谐社会若干重大问题的决定》提出“发挥商业保险在健全社会保障体系中的重要作用”。我们应当在更大的前提与视野下，去看待、认识商业人身保险在社会保障体系建设与完善中的重要作用。实际上，商业人身保险在社会保障体系应具有补充作用、提高作用和扩展作用。 　　1.对社会保险的补充作用。主要体现在：一是对基本养老保险的补充作用。实行基本养老保险、企业补充养老保险和个人储蓄养老保险，既是健全养老保险体系的需要，也是国际上社会保障的发展趋势。目前，国外社会保障制度遇到的种种问题，非常发人深省。最受西方国家推崇的“从摇篮到坟墓”的福利国家保障模式，也由于高税收、高财政赤字，使国家和企业不堪重负，正在寻求改革的出路，以逐步改变原来“独脚拐棍式”的社会保障制度，向政府提供基本保险、企业承担补充保险和个人自愿储蓄保险“三支柱”的方向发展。 　　2.对社会保障的提高作用。不断提高社会保障金的给付（待遇）水平，既是维持被保障人员基本生活（应对物价上涨等因素）的需要，更是社会保障的题中应有之义，即享受社会发展成果。不仅享受社会保险的劳动者是这样，对所有保障对象都应这样。提高社会保障水平一般有三条途径：一是提高国家的财政投入。我国自20世纪90年代中期以来，每年都要投入大量财政资金，以弥补社会保障资金的缺口。仅基本养老保险一项，2003年中央财政补助474亿元，地方财政补助544亿元。随着老龄化社会进程的加快，国家财政在与老龄化有关的社会福利、社会救济和救助等方面的投入必然加大。用于社会保障的补助只能在维持现有的给付水平或略加提高上起作用，何况基本养老保险个人账户“空账”以每年1000亿元的规模增加，到“十五”末期就已达到8000多亿元。要做实个人账户现在至少需要万亿元资金投入，还有养老保险的历史负债问题的存在。因此，依靠国家增加财政投入提高基本养老金等社会保障水平的可能性很小。二是提高企业的缴费比例。现行企业负担的养老统筹基金为工资总额的20%，医疗保险为6%，失业保险2%，工伤保险和生育保险各1%，一个企业要负担工资总额30%的费用，已成为一些效益不好企业的沉重负担。一些效益好的企业，由于工资总额大，对缴纳的社会保险费与职工退休享受的预期待遇相差悬殊，而有