审计报告和审阅报告复核报告.PDF

信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街 联系电话: +86(010)6554 2288 8号富华大厦A座9层 telephone: +86(010)6554 2288 9/F, Block A, Fu Hua Mansion , ShineWing No.8, Chaoyangm en Bei d aj ie , Dong c heng District, Beijing , 传真: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile: +86(010)6554 7190 关于《山东地矿股份有限公司重大资产重组项目出具的 审计报告及审阅报告》的复核报告 中国证券监督管理委员会： 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称信永中和或本所）接受山 东地矿股份有限公司（以下简称山东地矿）委托，就山东地矿拟发行股份购买资 产并募集配套资金重大资产重组事项，审计了莱州金盛矿业投资有限公司（以下 简称金盛矿业公司）的财务报表及审阅了山东地矿备考财务报表。包括金盛矿业 公司2014 年12 月31 日、2015 年12 月31 日、2016 年4 月30 日、2016 年10 月 31 日的资产负债表，2014 年度、2015 年度、2016 年1-4 月、2016 年1-10 月的利 润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注，山东地矿 2015 年 12 月31 日、2016 年4 月30 日、2016 年10 月31 日的备考合并资产负债表，2015 年 度、2016 年 1-4 月、2016 年 1-10 月的备考合并利润表以及备考财务报表附注， 并出具了金盛矿业公司2014 年度、2015 年度、2016 年4 月、2016 年10 月的审计 报告及山东地矿2015 年度、2016 年1-4 月、2016 年1-10 月的审阅报告。 根据相关审计准则及《发行监管问答-在审首发企业中介机构被行政处罚、更 换等的处理（2016 年 12 月9 日修订）》的规定，本所对山东地矿重大资产重组项 目的审计报告（及审阅报告）及相关资料指派与出具上述审计报告 （和审阅报告） 无关的人员，对上述审计报告（及审阅报告）及相关资料履行了必要的复核程序， 并出具本复核报告。 一、审计 （审阅）基本情况 （一）审计（审阅）范围及审计 （审阅）期间 1、时间范围 2014 年1 月1 日至2016 年10 月31 日。 2 、报表范围 山东地矿备考合并财务报表、母公司财务报表、子公司财务报表，财务报表包 括资产负债表、利润表及财务报表附注；金盛矿业公司的财务报表，财务报表包 括资产负债表、利润表、现金流量表、股东权益变动表及财务报表附注。 3、审计范围 审计范围包括金盛矿业公司，山东地矿母公司及纳入合并范围的14 个子公司。 （二）审计（审阅）意见 出具标准无保留意见审计（审阅）报告。 二、信永中和项目质量控制复核体系 信永中和关于项目质量控制复核的内部制度，包括《质量控制与风险管理政 策和程序暂行规定（2013 年修订）》、《鉴证业务项目分类管理办法（2015 年修订）》、 《鉴证业务（独立）复核合伙人管理办法》、《审计业务内核工作暂行办法》和《审 计项目复核制度》，对项目质量控制复核规定的政策和程序，其政策和程序概括为： 项目负责合伙人及负有复核职责的项目组成员对所有审计项目执行的全过程进行 一至三级复核；（独立）复核合伙人应根据《鉴证业务（独立）复核合伙人管理办 法》的规定，对执行的A/B 类项目实施质量控制复核；A 类项目只有在经（独立） 复核合伙人完成项目质量控制复核并经内核会集体讨论通过和签署后 （内核会由 事务所风险管理合伙人主持召开），项目合伙人才能签署和出具业务报告。 三、本次复核内容 1、审计 （及审阅）报告； 2 、复核工作涉及到的审计 （及审阅）